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税法课件学习PPT

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目录

壹

税法基础知识

贰

主要税种介绍

叁

税收征管流程

肆

税收优惠政策

伍

国际税收问题

陆

税法案例分析

税法基础知识

章节副标题

壹

税法定义与分类

流转税所得税等

税法分类

法律规定纳税义务

税法定义

税收原则与功能

法定公平效率

税收原则

积累资金调节经济

税收功能

税务机关与纳税人

税务机关征税，纳税人创造税收基础，共同支撑国家发展。

共同创造财富

税务机关依法征税，纳税人依法纳税，双方相互合作、相互信赖。

相互合作依赖

主要税种介绍

章节副标题

贰

增值税

对增值部分征税，避免重复

定义与特点

多档税率，中央地方共享

税率与征收

促进公平，优化结构

经济意义

企业所得税

定义与纳税人

企业所得依法征税

税率与特点

税率25%，负担公平

个人所得税

02

01

工资薪金、劳务报酬等

所得类型

税率结构

对个体工商户等有减免政策

优惠政策

超额累进税率，3%~45%不等

03

税收征管流程

章节副标题

叁

纳税申报流程

收集所需资料，确保信息准确无误。

申报准备

税务部门审核，反馈处理结果或补缴通知。

审核反馈

通过税务网站或软件，提交申报表格。

在线申报

01

02

03

税款缴纳方式

纳税人可通过电子税务局网站或APP进行在线缴税。

线上缴纳

与银行签订协议，由银行按期从纳税人账户中代扣税款。

银行代扣

税务检查与处罚

下达通知，实地调账

偷逃骗税，欠税漏税

税务检查流程

税务处罚情形

税收优惠政策

章节副标题

肆

优惠政策概述

增值税、所得税等优惠

主要类型

减轻税负，扶持特定发展

定义与目的

适用对象与条件

单位个体户捐赠货物给脱贫地区，免征增值税。

脱贫地区捐赠

01

经营公租房所取得租金收入，免征增值税，需单独核算。

公租房租金收入

02

优惠申请与审核

01

申请流程

了解政策，准备材料，提交申请

02

审核流程

税务部门审批，可能要求补材料，符合条件则享受优惠

国际税收问题

章节副标题

伍

国际税收概念

跨境交易税收规范

国际税收定义

协调各国税收权益

税收分配关系

双重征税问题

双重征税指两国对同一所得重复征税，源于税收管辖权重叠。

概念及原因

增加纳税人负担，阻碍国际经济合作，降低经济效率。

后果与影响

签订税收协定，设立争议解决机制，加强税收信息交换。

解决措施

国际税收协定

协定核心，明确所得概念，协调税收管辖权。

避免双重征税

01

缔约国给对方公民以本国公民待遇，不加歧视。

税收无差别待遇

02

税法案例分析

章节副标题

陆

税务争议案例

分析某企业逃税案例，探讨税务部门如何发现并处理此类违法行为。

企业逃税争议

介绍个税申报中的常见争议，如扣除项目合理性等，解析法律依据。

个税申报争议

税务筹划案例

企业通过合法手段调整财务，减少税负，实现经济效益最大化。

合理避税筹划

分析税法漏洞，提前规划，避免企业陷入税务风险，确保合法合规。

风险防范筹划

税法违规案例

企业虚报亏损，逃避缴纳税款，最终被税务机关查处。

逃税案例

个人未按规定申报海外收入，导致漏税，受到法律制裁。

漏税案例

谢谢

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