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连锁餐饮门店财务管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范连锁餐饮门店（以下简称“门店”）的财务管理行为，加强财务监督与控制，保障门店资产安全，提高经营效益，依据国家相关法律法规及公司总部财务管理规定，结合门店实际运营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司旗下所有直营连锁餐饮门店的各项财务活动。加盟门店可参照执行，或在公司指导下结合自身情况另行制定，但须报公司总部备案。

第三条基本原则

门店财务管理遵循以下原则：

1.统一领导、分级管理：在公司总部统一财务政策指导下，门店负责具体财务日常运作。

2.预算控制、目标管理：以公司预算为导向，强化成本控制，确保经营目标实现。

3.成本效益、精打细算：各项支出力求经济合理，提高资源使用效率。

4.内控牵制、防范风险：建立健全内部牵制机制，确保资金安全，防止舞弊行为。

5.真实准确、及时规范：财务记录与报告必须真实、准确、完整、及时，符合会计规范。

第二章资金管理

第四条营业收入管理

1.日清日结：门店每日营业款项（包括现金、银行卡、移动支付等）必须于当日营业结束后进行汇总、核对，并按规定程序存入公司指定银行账户或上缴至总部财务。严禁坐支现金，严禁挪用、侵占营业收入。

2.收银规范：

*收银员需严格遵守收银操作流程，准确录入销售信息，确保收款金额与系统记录一致。

*每日当班收银员需进行班前、班后现金盘点，与收银系统数据核对无误后，填写《收银日报表》，由店长或指定负责人复核签字。

*对于大额现金收入，应及时存入保险柜，并按公司规定的频次和金额上限及时缴存银行。

3.票据管理：发票、收据等票据由指定人员负责保管、领用和核销，确保票据使用的连续性和安全性。开具发票必须符合国家税务规定及公司要求。

第五条备用金管理

1.门店备用金由总部根据门店经营规模和日常零星开支需求核定固定额度，用于支付门店日常小额、紧急的零星费用。

2.备用金由店长指定专人（通常为出纳或店长本人）负责保管，实行“专人负责制”，并设置备用金台账，逐笔记录收支。

3.备用金支出需符合规定用途，原则上不得用于个人借款或与经营无关的支出。大额支出应通过银行转账或总部统一支付。

4.备用金使用后应及时凭合法、合规的原始凭证向总部财务部门申请报销，补足备用金。店长对备用金的安全与合规使用负主要责任。

第六条费用报销管理

1.门店各项费用支出应严格遵守公司费用报销标准和审批流程。

2.报销凭证必须是合法、合规、真实的原始单据（如发票、付款凭证等），内容填写完整、清晰，不得涂改。

3.费用报销实行分级审批制度，具体审批权限及流程由公司总部统一规定。通常，店长对门店日常费用的真实性、合规性进行初步审核，再上报区域经理或总部财务审批。

4.差旅费、招待费等特殊费用报销，需严格按照公司专项规定执行。

第三章存货与成本管理

第七条存货入库与验收

1.门店食材、物料等存货的采购原则上由公司总部统一招标、集中采购或指定供应商。

2.存货送达门店后，库管员（或指定负责人）需会同使用部门人员共同对数量、质量、规格型号等进行验收，核对与订单是否一致。

3.验收合格后，及时办理入库手续，登记《存货入库单》，并录入库存管理系统。对于不合格品，应及时通知采购部门或供应商处理。

第八条存货存储与保管

1.存货应按类别、特性分类存放，遵循“先进先出”原则，确保存货质量，减少损耗。

2.建立健全存货保管制度，做好防潮、防火、防盗、防变质等工作。

3.定期对存货进行检查，对临近保质期的存货及时预警并优先使用。

第九条存货出库与领用

1.存货出库需凭经审批的《领料单》或出库单，严格按照出库流程操作。

2.厨房领用食材应根据当日销售预估和生产计划进行，避免浪费。

3.库管员应及时登记存货出库记录，确保库存管理系统数据与实际库存相符。

第十条存货盘点与处置

1.门店应建立定期存货盘点制度，每月至少进行一次全面盘点，每日或每周对重点、易损存货进行抽查。

2.盘点结果与库存管理系统数据如有差异，应及时查明原因，并按规定程序上报总部财务及相关部门处理，不得擅自调整。

3.对于变质、过期、破损等无法正常使用的存货，应按公司规定程序申请报废处理，严禁私自处置。

第十一条成本控制

1.门店应严格控制各项成本支出，特别是食材成本、人工成本和能耗成本。

2.每日对食材领用与销售情况进行对比分析，监控食材损耗率，及时发现并解决成本异常波动问题。

3.积极推行标准化作业，优化操作流程，减少不必要的浪费，提高资源利用效率。

第四章固定资产与低值易耗品管理

第十二条固定资产管理

1.门店固定资产（如厨房设