《纳税核算与智能申报》 课件 任务二 一般纳税人增值税核算.pptx

任务二一般纳税人增值税核算

目录CONTENTS案例启航：美达公司3月税事画像01销售业务增值税核算02购进业务增值税核算构03期末结转核算04互动与拓展05

案例启航：美达公司3月税事01

业务概览美达公司3月开展多项业务，涵盖销售、采购、折扣、捐赠等，涉及不同税率和发票类型，核算复杂。核算痛点销项需区分13%与6%税率，进项需识别专票与普通发票，折扣、捐赠、未开票收入均需价税分离，核算难度大。情境导入通过美达公司案例，让学生整体感知“销项-进项-应纳税额”计算链条，为后续分步拆解奠定情境基础。美达公司3月业务税会全景

科目设置依据财会〔2016〕22号，设置“应交税费”下多级明细，涵盖销