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中小企业财务风险自查报告范本

报告基本信息

报告名称：[公司全称]财务风险自查报告

报告期间：[例如：XXXX年度或XXXX年X月X日至XXXX年X月X日]

报告单位：[公司全称]

报告日期：XXXX年X月X日

编制人：[姓名/部门]

审核人：[姓名/部门]

一、前言

为全面、客观评估本公司当前财务状况及潜在风险，夯实财务管理基础，提升风险防范能力，确保公司持续、健康、稳定发展，根据公司[例如：管理层会议决议/年度工作计划要求]，本公司组织了本次财务风险自查工作。

本次自查工作主要围绕公司资金管理、融资与偿债能力、成本费用控制、投资与资产管理、财务制度与内部控制、税务管理等关键领域展开，旨在识别潜在风险点，分析风险产生的原因，并提出相应的整改措施与改进建议。自查过程力求客观、严谨，以数据为依据，以制度为准绳，确保自查结果的真实性与有效性。

二、财务风险自查的主要内容与发现

（一）资金管理风险

1.货币资金管理：

*自查发现：公司银行账户数量[适量/偏多/偏少]，均已建立台账管理，每月进行对账，未发现重大差异。但存在[例如：个别账户网银权限设置未能完全实现不相容岗位分离/现金盘点偶有不及时情况/票据管理流程有待优化]等现象。

*潜在风险：资金安全性风险，操作失误风险。

2.应收账款管理：

*自查发现：截至自查日，应收账款余额[具体描述，如：占流动资产比例XX%]，账龄结构[例如：以1年以内为主，但存在X笔超过X年未收回款项]。已建立客户信用评级制度，但[例如：评级更新不够及时/对部分大客户依赖度较高，其账期有所延长/催收力度和效果有待提升，坏账准备计提政策执行情况良好]。

*潜在风险：现金流压力增大，坏账风险。

3.存货管理：

*自查发现：存货周转天数[具体描述，如：较行业平均水平偏高/处于合理范围]，定期进行存货盘点，账实基本相符。但存在[例如：部分原材料/产成品库存积压，存在跌价风险/存货计价方法一致性有待加强]。

*潜在风险：资金占用过多，存货跌价风险，流动性风险。

4.融资管理：

*自查发现：公司主要融资渠道为[例如：银行贷款/股东借款]，融资结构[例如：较为单一/以短期融资为主]。目前融资成本[描述，如：处于合理水平/略有上升压力]，与金融机构合作关系[良好/有待加强]。

*潜在风险：融资渠道受限，融资成本上升风险，短期偿债压力。

（二）融资与偿债能力风险

1.短期偿债能力：

*自查发现：流动比率、速动比率等关键指标[描述，如：基本维持在行业平均水平/略低于安全线]，短期借款主要用于[例如：日常经营周转/项目建设]。

*潜在风险：若遇突发大额支出或应收账款回收延迟，可能面临短期流动性紧张。

2.长期偿债能力：

*自查发现：资产负债率[描述，如：处于可控范围/略偏高]，长期借款主要投向[例如：固定资产投资/技术改造]，项目预期收益[描述]。

*潜在风险：利息负担压力，长期项目收益不及预期导致的偿债风险。

3.或有负债：

*自查发现：公司[存在/不存在]对外担保、未决诉讼等或有负债情况。[如存在，请具体描述，并评估其对公司的潜在影响]。

*潜在风险：或有负债转化为现实负债的风险。

（三）成本费用控制风险

1.成本核算与控制：

*自查发现：公司成本核算方法[描述，如：基本准确，但精细化程度有待提高]，主要原材料价格波动[描述，如：对生产成本影响较大/可控]。已建立[例如：目标成本管理制度/比价采购制度]，但[例如：执行过程中存在偏差/部分环节浪费现象仍有改进空间]。

*潜在风险：成本失控，盈利空间被压缩。

2.费用管理：

*自查发现：期间费用占营业收入比重[描述，如：基本稳定/有上升趋势]，各项费用支出[描述，如：基本符合预算/存在超预算项目]。费用报销审批流程[描述，如：基本规范，但部分环节效率不高/存在小额、零星支出控制不严现象]。

*潜在风险：费用支出不合理增长，侵蚀利润。

（四）投资与资产管理风险

1.对外投资：

*自查发现：公司[存在/不存在]对外股权投资、金融资产投资等。[如存在，请描述投资项目的决策程序、目前运营状况、投资收益情况及潜在风险]。

*潜在风险：投资回报不及预期，投资本金损失风险。

2.固定资产与无形资产：

*自查发现：固定资产台账清晰，定期进行盘点，折旧/摊销计提政策符合会计准则。但存在[例如：部分设备老化，利用率不高/无形资产（如专利、软件）管理有待加强，确保其为公司创造持续价值]。

*潜在风险：资产闲置浪费，资产价值减值风险。

（五）财务制度与内