饭店的财物管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强饭店财务管理，确保饭店资产的安全、完整和有效利用，提高饭店经济效益，根据国家有关法律法规和饭店实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于饭店所有财务活动，包括饭店的资产、负债、收入、支出、成本、费用等。

第三条饭店财物管理应遵循以下原则：

1.安全性原则：确保饭店资产的安全，防止资产流失和损失。

2.完整性原则：确保饭店财务信息的真实、完整、准确。

3.效益性原则：提高饭店经济效益，实现资产保值增值。

4.规范性原则：严格按照国家法律法规和饭店内部规章制度进行财务管理。

第二章财务组织机构与职责

第四条饭店设立财务部，负责饭店的财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：

1.负责饭店财务预算的编制、执行和监督；

2.负责饭店资产、负债、收入、支出、成本、费用的核算和管理工作；

3.负责饭店财务报告的编制和报送；

4.负责饭店财务制度的制定、修订和实施；

5.负责饭店内部审计和外部审计的协调；

6.负责饭店财务人员的培训和考核。

第六条饭店其他部门应积极配合财务部的工作，共同做好饭店的财务管理工作。

第三章资产管理

第七条饭店资产分为流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。

第八条流动资产的管理：

1.财务部应建立健全流动资产管理制度，明确流动资产的采购、验收、领用、报废等环节的职责和程序；

2.流动资产的采购应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购质量；

3.流动资产的领用应办理领用手续，明确领用人、用途和归还时间；

4.流动资产的报废应办理报废手续，经批准后方可报废。

第九条固定资产管理：

1.财务部应建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、使用、维护、报废等环节的职责和程序；

2.固定资产的购置应遵循经济效益原则，确保购置质量；

3.固定资产的使用应合理，防止闲置和浪费；

4.固定资产的维护应定期进行，确保固定资产的正常运行；

5.固定资产的报废应办理报废手续，经批准后方可报废。

第十条无形资产和长期投资的管理：

1.财务部应建立健全无形资产和长期投资管理制度，明确无形资产和长期投资的取得、使用、处置等环节的职责和程序；

2.无形资产和长期投资的取得应遵循经济效益原则，确保投资质量；

3.无形资产和长期投资的使用应合理，防止闲置和浪费；

4.无形资产和长期投资的处置应办理处置手续，经批准后方可处置。

第四章负债管理

第十一条饭店负债分为流动负债和长期负债。

第十二条流动负债的管理：

1.财务部应建立健全流动负债管理制度，明确流动负债的取得、使用、偿还等环节的职责和程序；

2.流动负债的取得应遵循经济效益原则，确保负债质量；

3.流动负债的使用应合理，防止过度负债；

4.流动负债的偿还应按时足额，确保饭店信誉。

第十三条长期负债的管理：

1.财务部应建立健全长期负债管理制度，明确长期负债的取得、使用、偿还等环节的职责和程序；

2.长期负债的取得应遵循经济效益原则，确保负债质量；

3.长期负债的使用应合理，防止过度负债；

4.长期负债的偿还应按时足额，确保饭店信誉。

第五章收入管理

第十四条饭店收入分为营业收入、其他收入等。

第十五条营业收入的管理：

1.财务部应建立健全营业收入管理制度，明确营业收入的确认、核算、报账等环节的职责和程序；

2.营业收入的确认应遵循权责发生制原则，确保收入真实、准确；

3.营业收入的核算应按照会计准则进行，确保核算质量；

4.营业收入的报账应按时足额，确保饭店资金周转。

第十六条其他收入的管理：

1.财务部应建立健全其他收入管理制度，明确其他收入的取得、核算、报账等环节的职责和程序；

2.其他收入的取得应遵循合法性原则，确保收入来源合法；

3.其他收入的核算应按照会计准则进行，确保核算质量；

4.其他收入的报账应按时足额，确保饭店资金周转。

第六章支出管理

第十七条饭店支出分为日常支出、资本性支出等。

第十八条日常支出的管理：

1.财务部应建立健全日常支出管理制度，明确日常支出的审批、报销、核算等环节的职责和程序；

2.日常支出的审批应遵循审批权限和程序，确保支出合理；

3.日常支出的报销应提供合法票据，确保支出真实；

4.日常支出的核算应按照会计准则进行，确保核算质量。

第十九条资本性支出的管理：

1.财务部应建立健全资本性支出管理制度，明确资本性支出的审批、核算、报账等环节的职责和程序；

2.资本性支出的审批应遵循审批权限和程序，确保支出合理；

3.资本性支出的核算应按照会计准则进行，确保核算质量；

4.资本性支出的报账应按时足额，确保饭店资金周转。

第七章成本费用管理

第二十条饭店成本费用分为直接成本