税法题目分布解及答案.docVIP

税法题目分布解及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的税率为（）。

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

答案：C

2.个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是（）。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.递减税率

D.固定税率

答案：B

3.增值税的纳税人分为（）。

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.以上都是

D.以上都不是

答案：C

4.消费税的征税对象是（）。

A.所有消费品

B.特定消费品

C.所有生产资料

D.特定生产资料

答案：B

5.营业税改征增值税后，原营业税纳税人适用的税率是（）。

A.6%

B.11%

C.13%

D.17%

答案：A

6.企业发生的广告费和业务宣传费，在计算应纳税所得额时，不超过当年销售（营业）收入的（）的部分，准予扣除。

A.15%

B.30%

C.50%

D.60%

答案：A

7.个人所得税中，稿酬所得适用的税率为（）。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

答案：A

8.增值税小规模纳税人适用的征收率为（）。

A.3%

B.5%

C.6%

D.10%

答案：A

9.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，在计算应纳税所得额时，可以（）。

A.全部扣除

B.部分扣除

C.不予扣除

D.以上都不是

答案：A

10.个人所得税中，财产租赁所得适用的税率为（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：B

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的税前扣除项目包括（）。

A.工资薪金

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.捐赠支出

答案：ABC

2.个人所得税的应税所得包括（）。

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.财产转让所得

答案：ABCD

3.增值税的纳税人包括（）。

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.批发企业

D.零售企业

答案：ABCD

4.消费税的征税范围包括（）。

A.烟

B.酒

C.化妆品

D.财产

答案：ABC

5.营业税改征增值税后的税率包括（）。

A.6%

B.11%

C.13%

D.17%

答案：ABC

6.企业发生的广告费和业务宣传费，在计算应纳税所得额时，可以（）。

A.全部扣除

B.部分扣除

C.不得扣除

D.以上都不是

答案：AB

7.个人所得税中，应税所得包括（）。

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.财产转让所得

答案：ABCD

8.增值税小规模纳税人适用的征收率包括（）。

A.3%

B.5%

C.6%

D.10%

答案：AB

9.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，在计算应纳税所得额时，可以（）。

A.全部扣除

B.部分扣除

C.不予扣除

D.以上都不是

答案：AB

10.个人所得税中，财产租赁所得适用的税率包括（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：AB

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的税率为25%，适用于所有企业。

答案：错误

2.个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是超额累进税率。

答案：正确

3.增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。

答案：正确

4.消费税的征税对象是所有消费品。

答案：错误

5.营业税改征增值税后，原营业税纳税人适用的税率是6%。

答案：正确

6.企业发生的广告费和业务宣传费，在计算应纳税所得额时，不超过当年销售（营业）收入的15%的部分，准予扣除。

答案：正确

7.个人所得税中，稿酬所得适用的税率为20%。

答案：正确

8.增值税小规模纳税人适用的征收率为3%。

答案：正确

9.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，在计算应纳税所得额时，可以全部扣除。

答案：正确

10.个人所得税中，财产租赁所得适用的税率为20%。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述企业所得税的税前扣除项目。

答案：企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、捐赠支出等与生产经营活动有关的合理支出。

2.简述个人所得税的应税所得范围。

答案：个人所得税的应税所得范围包括工资薪金所得、稿酬所得、财产租赁所得、财产转让所得等。

3.简述增值税的纳税人分类。

答案：增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模纳税人适用的征收率为3%，一般纳税人适用的税率为6%、11%或13%。

4.简述消费税的征税范围。

答案：消费税的征税范围包括烟、酒、化妆品等特定消费品。

五、讨论题（总共4题，每题