2025年内部审计工作底稿(财务收支) .pdfVIP

先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。——范仲淹

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审计工作底稿目录

被审计单位名称：

具备

编号档案内容页码

（√）

Z一、综合类工作底稿

*Z1审计报告书

*Z2管理建议书

Z3已审会计报表

Z4当年重大会计政策变动记录

Z5审计过程中重大问题请示报告

Z6合并报表工作底稿

Z7合并抵销分录底稿

Z8试算平衡表工作底稿

Z9审计调整——调整分录汇总表

Z10重分类差异汇总表——重分类分录汇总表

Z12审计差异汇总表——未调整不符事项汇总表

Z13客户管理部门声明书

Z14与客户交换意见记录

Z15未审会计报表及分析

Z16审计工作小结

X二、管理类工作底稿

*X1基本情况表

X2审计通知书

X4经营环境及状况调查表

X5财务报表分析性测试资料

X6内部控制的调查问卷

X7业务用工与收费预算及实际情况表

X8其他编制审计计划资料表

X9复核记录

X10审计报告书底稿

X11管理建议书底稿

X12审计标识

X13客户提供法律文件和企业情况及会计报表附注资料的目录

人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

审计工作底稿目录

被审计单位名称:

编号档案内容具备（√）页码

Y三、符合性测试工作底稿

Y1销售与收款循环符合性测试

Y2购置与付款循环符合性测试

Y3仓储与存货循环符合性测试

Y4生产循环符合性测试

Y5工薪与人事循环符合性测试

Y6融资与投资循环符合性测试

Y7现金和银行存款符合性测试

Y8

A四、资产类工作底稿

A1货币资金

A2短期投资

A3应收票据

A4应收帐款

A5坏帐准备

A6预付帐款

A7其他应收款

A8待摊费用

A21存货

A31待处理流动资产损失

A41长期投资

A42固定资产及累计折旧

A44固定资产清理

A45在建工程

A46待处理固定资产净损失

A51无形资产

A52递延资产

A53筹建期间汇兑损失

A54待转销汇兑损失

其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》