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第1篇
第一章总则
第一条为加强公司负债管理，规范负债行为，降低财务风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有负债行为，包括但不限于借款、发行债券、融资租赁、担保等。
第三条公司负债管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：负债行为必须符合国家法律法规和政策要求；
（二）安全性原则：确保负债资金的安全，防止资金损失；
（三）流动性原则：保持负债资金的合理流动性，满足公司经营需求；
（四）效益性原则：提高负债资金的使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章负债审批与决策
第四条公司负债审批权限分为以下等级：
（一）一般负债：由财务部门负责人审批；
（二）较大负债：由财务部门负责人提出意见，报总经理审批；
（三）重大负债：由总经理提出意见，报董事会审批。
第五条负债审批程序：
（一）提出负债申请：各部门根据业务需求，向财务部门提出负债申请；
（二）风险评估：财务部门对负债申请进行风险评估，包括负债规模、期限、利率、还款来源等；
（三）审批决策：根据负债审批权限，进行相应的审批决策；
（四）签订合同：审批通过后，与债权人签订负债合同。
第六条负债决策应充分考虑以下因素：
（一）公司发展战略和经营目标；
（二）负债规模、期限、利率等条件；
（三）负债资金的使用效率；
（四）负债风险控制措施。
第三章负债核算与报告
第七条负债核算应严格按照国家会计准则和公司财务制度执行，确保负债信息的真实、准确、完整。
第八条负债核算内容包括：
（一）负债的确认、计量和报告；
（二）负债的偿还计划；
（三）负债的利息支出；
（四）负债的减值准备。
第九条负债报告应定期编制，包括以下内容：
（一）负债总额及构成；
（二）负债期限结构；
（三）负债利率水平；
（四）负债偿还计划；
（五）负债风险控制措施。
第四章负债风险控制
第十条公司应建立健全负债风险控制体系，确保负债资金的安全。
第十一条负债风险控制措施包括：
（一）建立负债风险预警机制，及时发现和报告负债风险；
（二）制定负债风险应急预案，应对突发负债风险；
（三）加强负债资金使用监管，确保资金使用效率；
（四）加强负债合同管理，确保合同条款合法、合规；
（五）加强负债信息披露，提高负债透明度。
第五章负债监督与考核
第十二条公司应设立负债监督管理部门，负责对公司负债行为进行监督。
第十三条负债监督管理部门的主要职责：
（一）监督负债审批、决策、核算、报告等环节；
（二）检查负债风险控制措施落实情况；
（三）对负债风险进行评估和预警；
（四）对负债违规行为进行调查和处理。
第十四条公司应建立负债考核制度，将负债管理纳入绩效考核体系。
第十五条负债考核指标包括：
（一）负债规模控制；
（二）负债成本控制；
（三）负债风险控制；
（四）负债资金使用效率。
第六章附则
第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
（注：本范本仅供参考，具体内容应根据公司实际情况进行调整。）
第2篇
第一章总则
第一条为加强公司负债管理，提高负债使用效率，降低负债风险，保障公司财务稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有负债行为，包括但不限于借款、发行债券、融资租赁等。
第三条公司负债管理应遵循以下原则：
1.规范性原则：负债行为必须符合国家法律法规和政策要求。
2.安全性原则：确保负债资金的安全，防范财务风险。
3.效益性原则：合理使用负债资金，提高资金使用效率，实现公司价值最大化。
4.流动性原则：保持适当的负债结构，确保公司资金流动性。
第二章负债审批与决策
第四条负债审批权限：
1.公司总经理对金额在100万元以下的短期借款和融资租赁事项有审批权。
2.公司董事会负责审批金额在100万元（含）以上的短期借款、发行债券和融资租赁事项。
3.公司股东大会负责审批金额在1000万元（含）以上的长期借款和发行债券事项。
第五条负债决策程序：
1.有关部门提出负债需求，编制负债计划，提交相关部门审核。
2.相关部门对负债计划进行审核，提出意见。
3.经审核通过的负债计划，提交公司总经理或董事会审批。
4.负债事项经批准后，由财务部门办理相关手续。
第三章负债额度管理
第六条公司应根据业务发展需要和财务状况，合理确定负债总额度。
第七条负债总额度分为短期负债总额度和长期负债总额度。
1.短期负债总额度：指一年内到期或应付款项的总额。
2.长期负债总额度：指一年以上到期或应付款项的总额。
第八条公司
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