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2025国考厦门税务局申论对策建议必刷题及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，共45分）

1.题目（15分）

某市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的问题和建议。请根据以下材料，归纳概括纳税人反映的主要问题及改进建议，每类不超过200字。

材料：

材料一：某企业财务人员反映，现行电子税务局系统操作界面不够直观，新功能上线后未及时提供培训，导致操作错误频发。部分纳税人因系统限制，无法批量导入发票，增加工作负担。

材料二：个体工商户老李表示，税务注销流程繁琐，需跑多次部门提交纸质材料，耗时费力。建议简化流程，推广“一窗受理、集成服务”。

材料三：某税务所收到纳税人投诉，称税务稽查前未提前告知，突然上门检查影响正常经营。建议加强沟通，优化稽查方式，减少对企业运营的干扰。

材料四：部分纳税人反映，涉税咨询渠道单一，热线电话经常占线，线上问答回复不及时。建议设立“税务小助手”智能客服，提供7×24小时服务。

要求：

（1）准确归纳问题；

（2）条理清晰，语言简练。

答案（15分）

主要问题：

1.电子税务局系统操作不便：界面不直观，新功能未及时培训；部分纳税人无法批量导入发票，增加工作负担。

2.税务注销流程繁琐：个体工商户需多次提交纸质材料，耗时费力，缺乏线上化服务。

3.税务稽查方式需优化：检查前未提前告知，突然上门影响企业经营，缺乏人性化沟通。

4.涉税咨询渠道单一：热线电话占线，线上问答回复不及时，纳税人获取信息困难。

改进建议：

1.优化电子税务局系统：简化操作界面，加强新功能培训，支持发票批量导入，提升用户体验。

2.简化税务注销流程：推广“一窗受理、集成服务”，推行电子化材料提交，缩短办理时限。

3.改进税务稽查方式：检查前提前告知纳税人，采取预约上门等方式，减少对企业运营干扰。

4.拓展涉税咨询渠道：设立“税务小助手”智能客服，提供7×24小时服务，优化人工坐席配置。

2.题目（15分）

某税务局在开展“税收优惠政策直达快享”专项行动时，收集到部分纳税人反馈的实施难点。请根据以下材料，归纳概括纳税人反映的主要问题，每类不超过150字。

材料：

材料一：某制造业企业反映，研发费用加计扣除政策申报流程复杂，需提供大量证明材料，财务人员疲于应付。部分中小企业因账目不规范，难以享受该项优惠。

材料二：外贸企业表示，出口退税周期较长，银行预支退税额度有限，影响资金周转。建议缩短退税时间，拓宽融资渠道。

材料三：部分小微企业主反映，税收优惠政策宣传不到位，对政策内容不熟悉，错过申报机会。建议加强政策解读，提供“点对点”辅导。

材料四：某税务干部反馈，部分纳税人存在“先享受后申报”行为，存在骗取优惠风险。建议加强事中事后监管，建立动态监测机制。

要求：

（1）准确归纳问题；

（2）分类清晰，语言简练。

答案（15分）

主要问题：

1.研发费用加计扣除政策申报难：企业需提交大量证明材料，中小企业因账目不规范难以享受。

2.出口退税周期长：外贸企业退税慢，银行预支额度有限，影响资金周转。

3.税收优惠政策宣传不足：部分纳税人对政策不熟悉，错过申报机会，政策知晓率低。

4.优惠政策监管需加强：存在“先享受后申报”行为，存在骗取优惠风险，需完善事中事后监管。

3.题目（15分）

某税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分基层税务干部和纳税人的意见。请根据以下材料，归纳概括基层税务干部反映的主要困难及纳税人提出的建议，每类不超过200字。

材料：

材料一：某税务所干部反映，税务大数据平台应用不充分，部分数据孤岛未打通，影响风险识别效率。部分老旧设备运行缓慢，制约业务开展。

材料二：纳税人建议，税务APP功能应更贴近需求，增加发票查询、个税计算等实用模块。同时，希望税务部门加强数据安全保护，避免个人信息泄露。

材料三：基层税务干部反映，培训内容与实际工作脱节，缺乏实操演练。部分新技术（如区块链存证）推广慢，影响征管效能。

材料四：纳税人提出，希望税务部门优化“非接触式”办税服务，减少线下排队现象。同时，建议设立“税务管家”制度，为企业提供个性化服务。

要求：

（1）准确归纳困难与建议；

（2）条理清晰，语言简练。

答案（15分）

基层税务干部反映的主要困难：

1.智慧税务平台应用不足：数据孤岛未打通，部分数据未有效利用；老旧设备制约业务效率。

2.培训内容与实际工作脱节：缺乏实操演练，新技术（如区块链存证）推广慢。

纳税人提出的建议：

1.优化税务APP功能：增加发票查询、个税计算等实用模块，提升便捷性。

2.加强数据安全保护：避免个人信息泄露，增强纳税人信任。

3.优化“非接触式”办税服务：减少线下排队，提高办税效率。

4.设