技术方案现金流量表构成及成本税费分析.pdfVIP

1Z101000EngineeringEconomics1Z101040Preparation

ofcashflowstatementfortechnicalsolutions1Z101042

Componentsofcashflowstatementfortechnical

solutions

Businessincomeandsubsidy

income

Investment

Constructioni

nvestmentInterest

duringtheconstruction

periodWorking

capitalTechnical

solutioncapital

Handlingofinvestment

borrowings

Maintainoperating

investment

Totalcostandoperating

cost

税金:

Businesstax,consumptiontax,resourcetax,landvalue-addedtax,urbanmaintenance,constructionandeducation

surcharge,value-addedtax,customsduties,incometaxBasicelementsoftechnicalsolutioncashflowstatement

1.Operating

income

营业收入

Referstotheincomeobtainedfromsellingproductsorprovidingservicesineach

yearaftertheimplementationofthetechnicalsolution.

Operatingincome＝Productsavolume(orservicevolume)×Productunitprice(or

serviceunitprice)

收入

Certaincommercialpublicwelfareundertakingsandinfrastructureprojects,suchasurbanrailtransitprojects,garbagetreatment

projects,sewagetreatmentprojects,etc.

在项目运营期给予一定数额的，以维持正常运营，使投资者能获得合理的投资收益。

包括先征后返的、按销量或工作量等依据国家规定的计算并按期给予的，

以及属于扶持而给予的其他形式的等，应按相关规定合理估算，记作收入

二、投资

建设投资

固定资产

无形资产

其他资产

建设期利息（资本化利息）

借款

其他的利息

融资中发生的手续费、承诺费等其他融资费用

流动

一般包括存货、库存现金、应收账款和预付账款。

技术方案资本金

出资形态：现金、实物、工业、非专利技术、土地使用权、资源开采权

企业未分配利润以及从税后利润提取的可投资于技术方案

技术方案资本金现金流量表中投资借款的处理

投资计技术方案资本金

借款本金的偿还及利息支付计现金流出

维持运营投资

如设备更新费用、油田的开发费用、矿山的井巷开拓延伸费用等。

三、经营成本

总成本：

总成本费用＝外购原材料、及动力费＋

工资及福利费＋修理费＋折旧费＋

摊销费＋财务费用（利息