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高频精选：税务领导选拔笔试题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.以上都是

2.增值税属于？

A.流转税

B.所得税

C.财产税

D.行为税

3.税务管理的核心是？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税务检查

4.税收法律关系的主体是？

A.税务机关

B.纳税人

C.扣缴义务人

D.以上都是

5.下列属于税收优惠的是？

A.免税

B.减税

C.退税

D.以上都是

6.税务行政处罚的种类不包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.拘役

7.纳税申报的方式不包括？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.口头申报

D.数据电文申报

8.税务检查的形式不包括？

A.重点检查

B.专项检查

C.临时检查

D.私下检查

9.税收的职能不包括？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.维护国家权益

D.提高企业效益

10.下列不属于税务代理业务的是？

A.税务登记代理

B.纳税申报代理

C.会计核算代理

D.司法诉讼代理

答案：1.D2.A3.C4.D5.D6.D7.C8.D9.D10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的基本原则包括？

A.公平原则

B.效率原则

C.适度原则

D.法治原则

2.下列属于流转税的有？

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.关税

3.税务登记的种类有？

A.设立登记

B.变更登记

C.注销登记

D.停业、复业登记

4.纳税申报的资料包括？

A.纳税申报表

B.财务会计报表

C.税务机关要求提供的其他资料

D.发票存根联

5.税款征收的方式有？

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

6.税务行政处罚的程序包括？

A.简易程序

B.一般程序

C.听证程序

D.复议程序

7.税务检查的方法有？

A.全查法

B.抽查法

C.顺查法

D.逆查法

8.税收筹划的特点包括？

A.合法性

B.筹划性

C.目的性

D.风险性

9.税务行政复议的范围包括？

A.征税行为

B.行政许可、行政审批行为

C.发票管理行为

D.税收保全措施、强制执行措施

10.税务代理的特点有？

A.中介性

B.法定性

C.自愿性

D.公正性

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.增值税一般纳税人可以抵扣进项税额。（）

3.纳税申报期限和税款缴纳期限是一样的。（）

4.税务机关可以对纳税人的账簿、凭证等进行检查。（）

5.税收优惠都是合法的。（）

6.税务行政处罚决定书送达后即生效。（）

7.税务代理机构可以以自己的名义从事税务代理业务。（）

8.税收筹划就是偷税漏税。（）

9.税务行政复议决定一经送达，即发生法律效力。（）

10.纳税人可以自行决定是否进行税务代理。（）

答案：1.×2.√3.×4.√5.√6.√7.×8.×9.√10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的作用。

答：组织财政收入，调节经济，维护国家权益，监督经济活动。

2.简述增值税的计税方法。

答：一般计税方法是当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额为应纳税额；简易计税方法是按照销售额和征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。

3.简述纳税申报的要求。

答：如实申报，按时申报，报送齐全资料。

4.简述税务行政复议的原则。

答：合法、公正、公开、及时、便民原则。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管？

答：完善征管制度，加强信息化建设，提高人员素质，强化部门协作。

2.怎样提高纳税服务质量？

答：优化办税流程，加强宣传辅导，及时解决问题，创新服务方式。

3.谈谈税收筹划对企业的意义。

答：降低税负，优化财务结构，增强竞争力，防范税务风险。

4.如何处理税务争议？

答：依法进行行政复议或诉讼，加强沟通协商，维护合法权益。