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2025国考北京市税收征管岗位申论必刷题及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

阅读以下材料，概括北京市在税收征管数字化改革中面临的挑战与机遇。要求：全面、准确，条理清晰，不超过300字。

材料：

近年来，北京市积极推动税收征管数字化改革，取得一定成效。但部分企业反映，线上申报系统操作复杂，中小企业数字化转型成本高；税务部门表示，数据共享机制不完善，跨部门协同效率低；同时，纳税人对个性化税务服务的需求日益增长，但现有服务体系尚未完全满足。此外，北京市作为首都，涉外税收征管任务繁重，国际税收规则变化快，对征管能力提出更高要求。

答案：

挑战：

1.企业层面：线上申报系统操作复杂，中小企业数字化转型成本高。

2.部门层面：数据共享机制不完善，跨部门协同效率低。

3.服务层面：个性化税务服务需求增长，现有服务体系未完全满足。

4.国际层面：涉外税收征管任务繁重，国际税收规则变化快。

机遇：

1.数字化改革基础良好，征管效率提升潜力大。

2.纳税人需求明确，可优化服务精准度。

3.政策支持力度大，创新空间广阔。

解析：

本题需从材料中提炼“挑战”和“机遇”两方面内容，挑战部分聚焦企业和部门层面的问题，机遇部分则结合北京市的特殊定位（首都、涉外税收）进行总结。答案条理清晰，分点作答，符合要求。

2.题目（15分）：

阅读以下材料，概括北京市税务部门在优化营商环境中的主要举措。要求：紧扣“税收征管”主题，不超过300字。

材料：

北京市税务部门推出“一网通办”平台，简化企业注销流程；联合市场监管部门建立“银税互动”机制，解决中小企业融资难题；开展“税收政策宣讲团”活动，精准推送留抵退税、研发费用加计扣除等政策；同时，设立“24小时智能办税厅”，提升服务便捷性。

答案：

1.推出“一网通办”平台，简化企业注销流程。

2.联合市场监管部门建立“银税互动”机制，缓解中小企业融资难题。

3.开展“税收政策宣讲团”活动，精准推送政策。

4.设立“24小时智能办税厅”，提升服务便捷性。

解析：

材料围绕“优化营商环境”展开，答案需聚焦“税收征管”相关举措，如平台建设、政策宣讲等，避免偏离主题。分点列举，简洁明了。

3.题目（15分）：

阅读以下材料，概括北京市在税收征管中加强风险防控的重点内容。要求：全面、准确，不超过300字。

材料：

北京市税务部门建立“大数据风控模型”，重点监控虚开发票、骗取留抵退税等高风险行为；加强与企业银行合作，实时监测资金流动异常；开展“税务稽查云”建设，提升案件办理效率；同时，强化税务干部法治意识，严查征管漏洞。

答案：

1.建立“大数据风控模型”，监控虚开发票、骗取留抵退税等高风险行为。

2.加强与企业银行合作，实时监测资金流动异常。

3.开展“税务稽查云”建设，提升案件办理效率。

4.强化税务干部法治意识，严查征管漏洞。

解析：

材料强调“风险防控”，答案需围绕“技术手段”“部门协作”“内部管理”三方面展开，突出重点。分点清晰，逻辑严密。

二、提出对策题（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

阅读以下材料，针对北京市中小企业数字化转型中遇到的税收征管难题，提出3条具体建议。要求：有针对性、可行性，不超过400字。

材料：

北京市中小企业数量庞大，但数字化转型意愿不足，主要原因是：一是税收征管政策不透明，担心合规成本增加；二是线上申报系统操作复杂，缺乏专业指导；三是缺乏数字化人才，难以适应新要求。

答案：

1.加强政策解读与培训：税务部门定期举办线上线下培训，明确中小企业数字化转型税收优惠政策，降低政策门槛。

2.优化线上申报系统：简化操作流程，增设智能客服，提供个性化指导，降低使用难度。

3.引入第三方服务：鼓励税务代理机构提供数字化转型咨询，帮助中小企业解决人才短缺问题。

解析：

答案针对中小企业“政策不透明”“系统复杂”“人才缺乏”三大难题，提出具体措施，兼顾政策性与可操作性。分点清晰，建议明确。

2.题目（20分）：

阅读以下材料，针对北京市涉外税收征管中存在的难点，提出2条改进措施。要求：有针对性、创新性，不超过400字。

材料：

北京市外资企业数量逐年增加，但涉外税收征管面临挑战：一是国际税收规则变化快，征管人员更新知识不及时；二是跨国企业利用税收洼地避税现象增多；三是数据共享不畅，难以精准监控。

答案：

1.建立国际税收人才库：定期组织征管人员参加国际税收培训，引入海外专家授课，提升政策理解能力。

2.强化数据协同与监管：与海关、外汇管理部门建立数据共享机制，利用区块链技术追踪跨境资金流动，打击避税行为。

解析：

答案聚焦“国际税收规则”“避税”“数据共享”三大难点，提出人才