内部审计监察管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司内部审计工作，确保公司资产的安全、完整和有效使用，提高公司经营管理水平，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及其工作人员，以及其他参与内部审计工作的人员。

第三条内部审计监察管理制度遵循以下原则：

1.独立性原则：内部审计部门独立于其他部门，不受其他部门的干扰和影响。

2.客观性原则：内部审计工作应客观公正，不受个人情感和利益的影响。

3.完善性原则：内部审计制度应不断完善，以适应公司发展的需要。

4.效率性原则：内部审计工作应提高效率，确保审计质量。

第二章内部审计部门职责

第四条内部审计部门是公司内部审计工作的专门机构，其主要职责如下：

1.负责制定公司内部审计计划，并组织实施；

2.对公司各部门、子公司及分支机构进行定期和不定期的审计；

3.对公司内部控制制度进行审查，提出改进建议；

4.对公司财务报表进行审计，确保其真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果；

5.对公司重大投资项目进行审计，评估投资风险；

6.对公司内部控制缺陷进行跟踪检查，督促整改；

7.对公司内部审计工作进行监督检查，确保审计质量；

8.参与公司重大经营决策，提供审计意见；

9.完成公司领导交办的其他审计事项。

第五条内部审计部门应具备以下条件：

1.具有独立的法人资格；

2.具有健全的组织机构；

3.具有专业胜任能力的审计人员；

4.具有必要的审计技术和设备。

第三章内部审计工作程序

第六条内部审计工作程序分为以下阶段：

1.审计计划阶段：内部审计部门根据公司实际情况，制定年度审计计划，报公司领导批准后实施；

2.审前调查阶段：内部审计部门对审计对象进行初步了解，确定审计重点和范围；

3.审计实施阶段：内部审计部门按照审计计划，对审计对象进行现场审计；

4.审计报告阶段：内部审计部门对审计结果进行分析，形成审计报告，提出审计意见和建议；

5.审计整改阶段：内部审计部门跟踪审计整改情况，确保整改措施落实到位。

第七条内部审计工作程序的具体要求：

1.审计计划应明确审计目的、范围、时间、人员等；

2.审前调查应充分了解审计对象的业务流程、内部控制制度等；

3.审计实施应严格按照审计程序进行，确保审计质量；

4.审计报告应客观公正，真实反映审计结果；

5.审计整改应督促审计对象落实整改措施，确保整改效果。

第四章内部审计人员管理

第八条内部审计人员应具备以下条件：

1.具有良好的职业道德和职业操守；

2.具有相关专业知识和技能；

3.具有较强的分析、判断和沟通能力；

4.具有较强的责任心和敬业精神。

第九条内部审计人员的职责：

1.严格执行内部审计制度，确保审计质量；

2.积极参与审计项目，完成审计任务；

3.保守公司秘密，不得泄露审计信息；

4.参与审计培训，提高自身业务水平。

第十条内部审计人员的考核与奖惩：

1.公司对内部审计人员进行定期考核，考核内容包括职业道德、业务能力、工作态度等；

2.对表现优秀的内部审计人员给予奖励；

3.对违反内部审计制度的人员，视情节轻重给予相应处罚。

第五章内部审计监察

第十一条内部审计监察是指对内部审计工作进行监督检查，确保审计质量的一种管理活动。

第十二条内部审计监察的主要内容：

1.审计计划的制定和执行情况；

2.审计程序的执行情况；

3.审计报告的真实性、客观性；

4.审计整改措施的落实情况；

5.内部审计人员的职业道德和业务水平。

第十三条内部审计监察的方式：

1.定期检查：内部审计部门定期对内部审计工作进行监督检查；

2.不定期抽查：内部审计部门对内部审计工作进行不定期抽查；

3.审计回访：内部审计部门对审计对象进行审计回访，了解审计整改情况。

第六章附则

第十四条本制度由公司内部审计部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

第十六条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

（注：本制度为示例性文本，具体内容需根据公司实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强本单位的内部审计工作，确保内部审计工作的独立性和客观性，提高内部审计质量，防范和化解风险，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的内部审计工作，包括内部审计机构、内部审计人员及其工作内容。

第三条内部审计工作应当遵循以下原则：

（一）依法审计原则：内部审计工作必须依照国家法律法规和内部审计准则进行。

（二）独立审计原则：内部审计机构应当独立于被审计单位，保持客观、公