公司出纳账务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范出纳岗位的操作流程，确保资金安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳岗位人员，以及其他涉及资金收付、结算等业务的相关人员。

第三条出纳工作应遵循以下原则：

1.依法合规：严格按照国家法律法规和公司制度执行出纳业务。

2.严谨细致：对每一笔业务进行认真审核，确保准确无误。

3.安全保密：妥善保管现金、票据、印章等财务资料，防止泄露公司财务信息。

4.及时准确：及时完成各项出纳工作，确保财务数据的准确性和完整性。

第二章出纳岗位职责

第四条出纳岗位职责：

1.负责公司现金的收付、保管和核算工作。

2.负责银行存款的收付、结算和核算工作。

3.负责办理各类银行票据的购买、签发、贴现等业务。

4.负责编制和保管现金日记账、银行存款日记账等财务账簿。

5.负责核对银行对账单，确保账实相符。

6.负责保管现金、票据、印章等财务资料，确保安全。

7.负责办理公司内部资金调拨、支付等业务。

8.负责协助审计、税务等部门的审计、检查工作。

9.完成上级领导交办的其他工作。

第五条出纳岗位人员应具备以下条件：

1.具有良好的职业道德和敬业精神。

2.熟悉国家财经法律法规和公司财务制度。

3.具备较强的责任心和保密意识。

4.具备一定的计算机操作能力。

第三章出纳业务操作流程

第六条现金收付流程：

1.出纳人员收到现金时，应仔细核对金额，确认无误后，填写现金收据，并加盖公司财务章。

2.出纳人员将现金存入公司指定账户，并做好现金日记账记录。

3.出纳人员将现金收据存档，定期归档。

第七条银行存款收付流程：

1.出纳人员收到银行存款凭证时，应仔细核对金额、账户等信息，确认无误后，填写银行存款收据，并加盖公司财务章。

2.出纳人员将银行存款凭证存入公司指定账户，并做好银行存款日记账记录。

3.出纳人员将银行存款收据存档，定期归档。

第八条银行票据业务流程：

1.出纳人员根据公司业务需要，办理银行票据的购买、签发、贴现等业务。

2.出纳人员将银行票据存档，定期归档。

第九条资金调拨流程：

1.出纳人员根据公司内部资金需求，办理资金调拨业务。

2.出纳人员将资金调拨凭证存档，定期归档。

第四章账务核算与监督

第十条出纳人员应按照国家会计制度规定，及时、准确地编制和保管现金日记账、银行存款日记账等财务账簿。

第十一条出纳人员应定期与银行对账，确保账实相符。

第十二条公司财务部门应定期对出纳工作进行监督检查，包括但不限于以下内容：

1.出纳业务操作是否符合本制度规定。

2.财务账簿记录是否完整、准确。

3.现金、票据、印章等财务资料保管是否安全。

第五章保密与责任

第十三条出纳人员应严格遵守保密制度，不得泄露公司财务信息。

第十四条出纳人员因工作失误导致公司财务损失，应承担相应的经济责任。

第十五条出纳人员因违反本制度规定，造成公司财务损失或不良影响的，公司将依法依规追究其责任。

第六章附则

第十六条本制度由公司财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

第七章罚则

第十八条违反本制度，有下列行为之一的，由公司给予警告或记过处分；情节严重的，给予降级、撤职或开除处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

1.未按规定办理现金、银行存款等业务的；

2.伪造、变造、篡改财务凭证的；

3.擅自挪用、侵占公司资金的；

4.未妥善保管现金、票据、印章等财务资料的；

5.泄露公司财务信息的；

6.其他违反本制度规定的行为。

第十九条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规和公司其他相关规定执行。

第二十条本制度由公司财务部门负责组织实施，并接受公司领导监督。

第二十一条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范出纳工作，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳岗位人员，以及其他涉及资金收付的部门和个人。

第三条出纳工作应遵循以下原则：

（一）依法依规：严格按照国家法律法规和公司制度进行操作；

（二）实事求是：真实、准确、完整地记录资金收支情况；

（三）安全保密：妥善保管现金、有价证券及有关凭证，确保资金安全；

（四）廉洁自律：恪守职业道德，抵制各种不正之风。

第二章职责与权限

第四条出纳岗位职责：

（一）负责公司现金的收付、结算和保管工作；

（二）负责编制和审核现金收支日报表、月报表；

（三）负责与银