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广告传媒公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强广告传媒公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，制定本办法。

2.本办法适用于公司内部的财务管理活动，包括财务核算、财务监督、财务分析等。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门统一管理和核算。

2.财务部门的主要职责包括：

编制和执行财务预算、决算；

进行财务核算，如实反映公司的财务状况和经营成果；

制定和完善财务管理制度，加强财务监督；

合理筹集和使用资金，提高资金使用效益；

参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算包括年度预算和月度预算。

2.年度预算的编制应根据公司的发展战略和经营目标，结合市场情况和内部资源，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

3.月度预算是年度预算的分解和细化，应根据年度预算和实际经营情况编制。

4.财务预算经公司批准后，应严格执行。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调度的原则。资金的收支应严格按照财务预算和审批程序进行。

2.公司设立资金专户，用于核算公司的资金收支。严禁坐支现金、私设小金库。

3.加强应收账款的管理，及时催收账款，减少坏账损失。对于逾期未收回的账款，应分析原因，采取有效的催收措施。

4.合理安排资金使用，优化资金结构，提高资金使用效率。公司的资金使用应优先保证公司的正常经营和发展需要。

五、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度，严格控制成本费用支出。

2.成本费用的核算应遵循权责发生制原则，如实反映公司的成本费用水平。

3.加强对广告制作成本、人工成本、办公费用等主要成本费用项目的管理和控制，制定合理的成本费用标准，定期进行成本费用分析，查找成本费用管理中的薄弱环节，采取有效措施降低成本费用。

4.严格控制费用开支，各项费用的报销应按照公司规定的审批程序办理。

六、固定资产管理

1.公司固定资产的购置、使用、处置应按照国家有关规定和公司内部管理制度进行。

2.建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。

3.固定资产的折旧计提应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行。

七、财务报告与财务分析

1.公司应按照国家规定和公司内部管理制度编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3.定期进行财务分析，为公司的经营决策提供依据。财务分析的主要内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用效益分析等。

八、财务监督

1.公司建立健全财务监督机制，加强对财务管理活动的监督检查。

2.财务监督的主要内容包括财务制度执行情况、财务预算执行情况、资金使用情况、成本费用控制情况等。

3.对违反财务管理制度的行为，应及时予以纠正，并追究相关人员的责任。

九、附则

1.本办法由公司财务部门负责解释。

2.本办法自发布之日起施行。