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2025国考秦皇岛市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

阅读以下材料，概括秦皇岛市当前税收征管工作中面临的主要挑战，并提出至少三条针对性建议。

材料：

秦皇岛市作为河北省重要港口城市，近年来经济发展迅速，但税收征管工作面临诸多新挑战。首先，部分中小企业纳税意识薄弱，偷逃税款现象时有发生，尤其是一些新兴行业，如跨境电商、平台经济，税收监管难度加大。其次，税收征管技术手段相对滞后，未能充分运用大数据、人工智能等现代信息技术，导致征管效率不高。再次，基层税务人员专业能力不足，面对复杂税法政策时难以有效服务纳税人。此外，税收优惠政策宣传不到位，部分符合条件的企业未能及时享受政策红利。

参考答案（15分）：

主要挑战：

1.中小企业纳税意识薄弱：部分中小企业偷逃税款现象频发，尤其在跨境电商、平台经济等新兴领域，税收监管难度大。

2.征管技术手段滞后：未能充分运用大数据、人工智能等技术，导致征管效率低下，监管精准度不足。

3.基层税务人员专业能力不足：基层税务人员对复杂税法政策理解不深，服务纳税人能力有待提升。

4.税收优惠政策宣传不到位：部分符合条件的企业因政策信息不对称而未能及时享受红利。

针对性建议：

1.加强纳税意识宣传：通过线上线下相结合的方式，加大对中小企业的税收政策宣传力度，普及税法知识，提高其合规纳税意识。

2.提升征管技术水平：积极引入大数据、人工智能等现代信息技术，构建智能化的税收征管系统，提高监管精准度和效率。

3.强化基层人员培训：定期组织税务人员进行专业培训，提升其对税法政策及新兴行业的理解能力，增强服务纳税人水平。

4.优化政策宣传机制：建立税收优惠政策精准推送机制，通过大数据分析，主动向符合条件的企业推送政策信息，确保政策红利直达市场主体。

2.题目（15分）：

阅读以下材料，概括秦皇岛市个人所得税综合改革实施以来的主要成效，并指出存在的问题。

材料：

秦皇岛市自个人所得税综合改革实施以来，取得了显著成效。一方面，纳税人享受专项附加扣除政策的人数逐年增加，减轻了居民税负；另一方面，税收征管部门通过优化流程，简化申报手续，提升了纳税人满意度。然而，改革过程中也暴露出一些问题：一是部分纳税人因对政策理解不深，未能充分享受专项附加扣除；二是征管部门在数据共享方面存在壁垒，导致跨部门信息不畅通，影响征管效率；三是部分高收入群体避税手段隐蔽，监管难度加大。

参考答案（15分）：

主要成效：

1.纳税人税负减轻：通过专项附加扣除政策，居民税负得到有效减轻，受益人数逐年增加。

2.征管效率提升：优化申报流程，简化手续，纳税人满意度提高。

存在问题：

1.政策享受不充分：部分纳税人因对政策理解不深，未能充分享受专项附加扣除。

2.数据共享壁垒：跨部门数据共享不畅，影响征管协同效率。

3.高收入群体避税问题：部分高收入群体利用复杂手段避税，监管难度大。

3.题目（15分）：

阅读以下材料，概括秦皇岛市税收征管服务优化工作中的创新举措，并分析其作用。

材料：

秦皇岛市税务部门近年来积极探索税收征管服务优化工作，推出多项创新举措。一是设立“一站式”办税服务厅，整合业务流程，缩短纳税人办理时间；二是推广电子税务局，实现大部分业务“非接触式”办理；三是建立税收风险预警机制，对高风险企业进行重点监管；四是开展“税法进企业”活动，为企业提供个性化政策咨询服务。这些举措有效提升了纳税人满意度，促进了税收征管现代化。

参考答案（15分）：

创新举措：

1.设立“一站式”办税服务厅：整合业务流程，提高办事效率。

2.推广电子税务局：实现业务“非接触式”办理，方便纳税人。

3.建立税收风险预警机制：对高风险企业进行重点监管，防范税收流失。

4.开展“税法进企业”活动：提供个性化政策咨询服务，增强服务精准性。

作用分析：

1.提升纳税人满意度：通过优化服务流程、推广电子化手段，纳税人办事更加便捷高效。

2.促进税收征管现代化：风险预警机制和个性化服务提升了征管精准度和效率。

3.增强政策宣传效果：“税法进企业”活动有助于政策落地，减少企业合规风险。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

阅读以下材料，分析秦皇岛市在推进税收征管数字化转型过程中可能遇到的障碍，并提出解决方案。

材料：

秦皇岛市税务部门积极推进税收征管数字化转型，但仍面临诸多障碍。一是基层税务人员对新技术接受度不高，部分人员年龄偏大，学习新系统能力不足；二是数据共享机制不完善，征管部门与银行、海关等机构的数据衔接不畅；三是网络安全风险突出，数据泄露和黑客攻击威胁税务系统稳定运行；四是数字化转型投入不足，部分基层税务