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2025国考天津税务局申论对策建议高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，总分45分）

题目1（15分）：

阅读以下材料，概括天津市税务局在推进“便民办税”服务中采取的主要措施，并分析其成效。

材料：

“十四五”以来，天津市税务局围绕“便民办税”核心目标，深入推进“放管服”改革，取得显著成效。

1.优化办税流程。推行“一窗通办”“全程网办”，将原需3-5个环节的业务整合为“一表申请”，实现95%以上涉税业务“最多跑一次”。例如，在河西区办税服务厅设立“跨区域涉税事项专窗”，方便外地企业办理税务登记。

2.创新服务模式。依托“津税通”APP，推出“智能填表”“电子发票自助申领”等功能，纳税人足不出户即可完成80%以上业务。针对小微企业，开展“云课堂”线上培训，累计覆盖12.6万户次。

3.强化政策直达。建立“政策速递”平台，通过短信、微信公众号推送最新税收优惠政策，确保政策“应知尽知”。例如，2024年通过平台推送留抵退税政策，惠及企业2.3万余户，退税金额超百亿元。

4.加强协同联动。与市场监管、海关等部门建立数据共享机制，实现企业登记、税务登记“一窗通办”，压缩企业开办时间至1个工作日内。

要求：

1.逐条概括天津市税务局推进“便民办税”的主要措施；

2.结合材料分析这些措施取得的成效。

题目2（15分）：

阅读以下材料，概括天津市税务局在优化营商环境方面面临的挑战，并提出改进建议。

材料：

近年来，天津市税务局在优化营商环境方面取得积极进展，但仍存在一些问题：

1.部分纳税人反映电子税务局操作复杂。中小企业财务人员专业能力不足，对智能填表、电子签名等功能不熟悉，导致办税效率不高。

2.跨区域涉税协作不足。京津冀企业因分设账户、分别申报，在增值税留抵退税、税收优惠享受等方面存在壁垒。

3.政策宣传精准性有待提升。部分个体工商户对“小微企业‘六税两费’减免”政策了解不充分，错失优惠。

4.税务稽查力度需加强。部分企业存在虚开发票、偷税漏税等问题，扰乱市场秩序。

要求：

1.概括天津市税务局优化营商环境面临的主要挑战；

2.提出至少三条针对性改进建议。

题目3（15分）：

阅读以下材料，概括天津市税务局在推进“智慧税务”建设中的关键举措，并说明其意义。

材料：

为提升税收征管效能，天津市税务局大力推进“智慧税务”建设，成效显著：

1.构建税收大数据平台。整合企业涉税数据、行业数据、信用数据，建立“风险预警模型”，实现“以数治税”。2024年，通过大数据筛查，识别高风险企业5.2万户，追缴税款超10亿元。

2.推广电子发票全覆盖。强制要求大型企业使用电子发票，非强制行业采用“以票管税”方式，减少纸质发票使用率。

3.引入人工智能辅助审核。在稽查环节应用AI技术，对发票、账簿进行智能比对，提升稽查效率30%。

4.建设“云办税”生态。联合银行、第三方平台推出“银税通”“税银互动”等服务，实现融资、办税一体化。

要求：

1.逐条概括天津市税务局推进“智慧税务”建设的关键举措；

2.说明这些举措对税收征管的意义。

二、综合分析类（共2题，每题20分，总分40分）

题目4（20分）：

阅读以下材料，分析天津市税务局在落实“减税降费”政策中存在的问题，并提出解决方案。

材料：

2023年，天津市税务局全面落实国家减税降费政策，取得一定成效，但存在以下问题：

1.政策宣传覆盖面不足。部分小微企业主对“研发费用加计扣除”政策了解不深，申报率仅65%。

2.申报流程仍需优化。部分企业反映，在电子税务局填报研发费用时，系统提示较多，导致申报反复修改。

3.政策执行存在偏差。个别基层税务人员对政策理解不透彻，导致企业享受优惠时遇到障碍。

4.后续监管不足。对享受优惠政策的企业，缺乏动态跟踪，部分企业存在“骗取优惠”行为。

要求：

1.分析天津市税务局落实“减税降费”政策中存在的主要问题；

2.提出三条针对性解决方案。

题目5（20分）：

阅读以下材料，分析天津市税务局在推进“税收现代化”建设中的机遇与挑战，并提出对策建议。

材料：

税收现代化是构建高质量现代化经济体系的重要支撑。天津市税务局在推进“税收现代化”方面取得进展，但也面临挑战：

1.机遇：

-国家支持京津冀协同发展，税收政策可向区域内企业倾斜；

-数字经济蓬勃发展，为“智慧税务”建设提供技术支撑；

-企业国际化程度提高，跨境税收管理需求增加。

2.挑战：

-税收征管人才短缺，尤其是复合型、专业化人才不足；

-税收法律法规体系仍需完善，部分领域存在空白；

-国际税收规则复杂，跨境企业合规成本高。

要求：

1.分析天津市税务局推进“税收现代化”建设的机遇与挑战；

2.