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财务审批流程及报表模板工具指南

一、适用范围与应用场景

本模板工具适用于企业各类财务支出的规范化审批及财务数据的汇总统计，具体涵盖以下场景：

日常费用报销：包括员工差旅费、办公费、业务招待费等常规支出；

采购付款审批：物料采购、服务外包、固定资产采购等对外付款业务；

项目专项支出：研发项目、市场活动、基建工程等专项资金的申请与审批；

月度/季度财务汇总：定期对企业收支情况进行统计，财务分析报表，供管理层决策参考。

通过标准化流程与模板，可保证财务支出合规、数据记录准确，提升财务管理效率。

二、操作流程详解

（一）第一步：申请发起与单据填写

发起主体：费用发生人或项目负责人需在业务完成后3个工作日内发起申请（紧急事项可提前沟通，但最迟不超过业务完成后5个工作日）。

填写要求：

根据支出类型选择对应模板（如《费用报销申请表》《采购付款审批单》等），保证信息完整；

详细填写支出事由、金额、发生时间、关联项目（若有）等关键信息；

附上原始凭证（如发票、合同、行程单、验收单等），复印件需注明“与原件一致”并由申请人签字。

提交路径：通过企业OA系统或线下提交至部门负责人处，同步发送电子版至财务部门邮箱（如financecompany，此处为示例，实际需替换为企业邮箱）。

（二）第二步：部门初审与业务真实性审核

审核主体：申请人所在部门负责人（如部门经理*）。

审核内容：

支出是否符合部门年度预算；

事由是否真实、合理（如差旅费需核对行程与出差申请是否一致，采购费需核对供应商资质与合同条款）；

附件是否齐全（如发票抬头、税号是否正确，验收单是否有签字确认）。

处理结果：

审核通过：在审批单上签字，并转交至财务部门；

审核不通过：注明退回原因，反馈给申请人补充材料或调整申请。

（三）第三步：财务合规性审查

审核主体：财务部门专员（如财务主管*）。

审核内容：

单据填写是否符合规范（如金额大小写是否一致、审批流程是否完整）；

发票等原始凭证是否合法有效（如发票真伪、是否在抵扣期限内）；

支出是否符合公司财务制度（如招待费是否超标准、采购是否履行比价程序）。

处理结果：

合规通过：在审批单上签字，并根据金额分级提交至下一级审批；

合规不通过：注明退回原因，要求申请人整改（如更换发票、补充审批手续）。

（四）第四步：分级审批与权限确认

根据公司《财务审批权限管理办法》，实行分级审批：

小额支出（≤5000元）：由部门负责人、财务主管审批通过后，交由出纳付款；

中等支出（5000-20000元）：在上述基础上，需分管领导（如运营副总）审批；

大额支出（＞20000元）：需分管领导、总经理共同审批，涉及重大投资或固定资产购置的，需提交总经理办公会审议。

注：具体金额标准可根据企业规模调整，需在制度中明确。

（五）第五步：付款执行与资料归档

付款执行：审批完成后，出纳*根据审批单信息安排付款（对公转账需提供供应商准确账户信息，现金报销需当面核对收款人身份）。

资料归档：

财务部门在付款后3个工作日内，将审批单、原始凭证等资料分类整理，扫描存档电子版，纸质版按月装订成册；

涉及项目的支出，需同步更新项目台账，保证预算执行数据可追溯。

三、核心模板表格示例

（一）费用报销申请表

申请日期

申请人

部门

工号

费用类型

□差旅费□办公费□招待费□其他________

报销期间

______年_月_日至_月_日

费用明细

发生时间

事由

金额（元）

合计金额

大写：____________________元小写：￥____________

关联项目

□无□项目名称：____________

申请人签字

日期

部门负责人审批

签字

财务审核

签字

分管领导审批

签字

总经理审批

签字

（二）采购付款审批单

申请日期

申请人

部门

供应商名称

采购内容

合同编号

付款金额

大写：____________________元小写：￥____________

付款方式

□对公转账□支票□现金

付款账户信息

开户行：________________________账户名：____________________账号：________________

费用归属

□管理费用□销售费用□研发费用□存货□其他________

预算科目

申请人签字

日期

部门负责人审批

签字

日期

财务审核

（审核合同、发票、预算匹配度）签字：________日期：______

分管领导审批

签字

日期

总经理审批

签字

日期

（三）月度财务汇总报表

报表期间

______年____月

编制人

审核人

收入项目

金额（元）

支出项目

金额（元）

主营业务收入

工资薪酬

其他业务收入

办公费

投资收益

差旅费

收入合计

业务招待费

采购成本

广告宣传费

水电费

其他支出