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商务合同评审与风险控制流程工具

一、适用范围与核心价值

本工具适用于各类企业（含中小企业、集团化公司）在签订商务合同前的全流程风险管控，涵盖采购合同、销售合同、服务合同、合作协议、保密协议等常见类型。通过标准化评审流程与多部门协同机制，可有效识别合同条款中的法律风险、商业风险及财务风险，保障企业合法权益，降低履约争议概率，同时提升合同审批效率，实现“风险可控、流程规范、责任明确”的管理目标。

二、全流程操作步骤详解

（一）合同评审发起阶段

操作主体：业务部门（如销售部、采购部、项目部）

准备评审材料：业务部门需完整收集以下资料，并保证内容真实、准确：

合同草案（需包含双方基本信息、交易标的、数量/质量标准、价款/支付方式、履行期限/地点、违约责任、争议解决方式等核心条款）；

合作方背景资料（如营业执照复印件、法定代表人身份证明、过往合作业绩、信用报告等，首次合作方必须提供）；

与合同相关的支撑文件（如技术协议、招投标文件、订单、会议纪要等，若有）；

《合同评审申请表》（模板详见“核心工具模板清单”）。

提交评审申请：业务部门负责人审核材料完整性后，通过OA系统或邮件发起评审流程，明确合同类型、交易金额、合作方名称等关键信息，并同步抄送法务部、财务部（涉及大额资金时需增加财务部评审）、相关业务分管领导。

（二）多部门协同评审阶段

操作主体：法务部、财务部、业务部门、相关技术/职能部门（如需）

1.法务部评审（重点：合法性、合规性）

审查主体资格：验证合作方是否为合法存续的企业，营业执照是否在有效期内，经营范围是否涵盖合同标的，授权代表是否具有合法签约权限（需提供授权委托书原件）。

审查核心条款：

标的物描述是否清晰、无歧义（避免使用“大概”“约”等模糊表述）；

质量标准、验收方法是否符合行业规范及企业内部标准；

价款构成是否明确（含税价/不含税价、费用明细），支付条件、时间节点是否合理（如预付款比例、进度款节点、质保金比例）；

违约责任是否对等（避免己方承担过高违约金，而对方违约责任模糊）；

争议解决方式是否明确（优先约定企业所在地法院管辖，避免仲裁地或机构对企业不利）；

知识产权条款、保密条款、不可抗力条款是否完整、可执行。

输出评审意见：法务部在收到材料后2个工作日内（复杂合同可延长至3个工作日），通过《合同评审意见表》反馈修改建议，明确“必须修改项”（如违反法律法规条款）、“建议修改项”（如表述优化项）。

2.财务部评审（重点：资金风险、税务合规）

审查付款条件：预付款比例是否合理（一般不超过30%），进度款支付节点是否与履约进度匹配，质保金比例是否符合行业惯例（一般为5%-10%），避免一次性支付全款导致资金风险。

审查税务条款：发票类型（增值税专用发票/普通发票）、开票时间、税率是否符合税务规定，是否存在“三流不一致”（发票流、合同流、资金流）风险。

审查成本效益：合同价款是否与市场公允价格差异过大，是否存在隐性成本（如额外运输费、培训费等）。

输出评审意见：财务部在收到材料后1-2个工作日内，反馈资金风险点及税务合规建议，重点标注“高风险条款”（如对方要求先开票后付款且无担保措施）。

3.业务部门/技术部门评审（重点：商业可行性、技术可实现性）

业务部门：审查合作履约能力（如对方生产/供货周期是否满足项目需求），交易条款是否符合商业谈判结果，是否存在未明确的商务承诺（如售后支持、培训服务）。

技术部门（如涉及技术交付）：审查技术参数、验收标准是否可量化，技术实现方案是否可行，知识产权归属是否清晰（如定制化技术开发成果的归属约定）。

输出评审意见：相关部门在1个工作日内反馈意见，重点确认“商业条款是否落地”“技术标准是否可执行”。

（三）评审意见汇总与修改阶段

操作主体：业务部门、法务部

汇总评审意见：业务部门负责收集各部门评审意见，整理成《合同评审意见汇总表》，标注修改优先级（高/中/低），并与法务部共同确认“必须修改项”的修改方案。

修订合同草案：业务部门根据汇总意见与对方协商修订合同，若对方对“必须修改项”拒不调整，需上报分管领导决策是否继续合作。

二次评审（如需）：若修订内容涉及重大条款变更（如标的物、金额、履行主体），需重新提交法务部、财务部评审，直至所有部门无异议。

（四）合同审批与签署阶段

操作主体：业务分管领导、总经理/董事长（根据合同金额授权）、授权签署人

履行审批流程：

金额在[企业设定标准，如10万元以下]：由业务分管领导审批；

金额在[10万-50万元]：由业务分管领导+总经理审批；

金额在[50万元以上]：由总经理+董事长审批，或提交董事会审议。

审批人需重点关注“评审意见是否闭环”“风险是否可控”“是否符合公司战略”。

规范签署流程：

审批通过后，由授权签署人（需为法定代表人或书面授权