2025年项目投资投资决策习题.pdfVIP

老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。——唐·王勃

[3]背景：1某拟建项目固定资产投资估算2025万元，其中：预计形成固2025万元（含建设期贷款利息60万元），无形资产

540万元。固定资产使用年限10年，残值率为4%固定资产余值在项目运营期末收回。该项目的建设期为2年，运营期为6年。

2、项目的资金投入、收益、成本等基础数据见下表：

某建设项目资金投入、收益及成本表单位：万元

序号年份12345—8

项目

建设投资：

1自有资金部分贷款（不含利1200340

息）2000

流动资金：自有资金部分贷款

300

2部分

100

400

3年销售量（万件）60120120

4年经营成本168232303230

3、固定资产借款合同规定的还款方式为：投产后的前4年等额本金偿还。借款利率为6%（按年计息）；

流动资金借款利率为4%（按年计息）。

4、无形资产在运营期6年中，均匀摊入成本。

5、流动资金为800万元，在项目的运营期末全部收回。

6、设计生产能力为年产量120万件某种产品，产品售价为38元/件（不含税），营业税金及附加税率为6%所得税税率为33%行业基准

收益率为8%

7、行业平均投资利润率为10%平均投资利税率为15%问题：1、编制还本付息计算表、总成本费用表和损益表。

还本付息计算表单位：万元

序号从年份123456

、、

项目

1年初累计借款

2本年新增借款

3本年应计利息

4本年应还本金

5本年应还利息

6还本资金来源

当年折旧费

当年摊销费

未分配利润

临时借款

偿还临时借款

总成本估算表单