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税务会计总论教案（2025—2026学年）

一、教学分析

教材分析

本教案针对2025—2026学年的税务会计课程，属于大学本科阶段的专业课程。依据教学大纲和课程标准，本课程旨在培养学生的税务会计理论和实践能力。在单元乃至整个课程体系中，本节课“税务会计总论”起着开篇的作用，它涵盖了税务会计的基本概念、原则、方法和程序，为学生后续深入学习税务会计实务奠定了基础。核心概念包括税务会计要素、税务会计处理原则、会计报表编制等，核心技能包括税务会计核算、税务筹划等。

学情分析

大学生在进入税务会计学习前，通常已具备一定的会计基础知识和经济管理理论。然而，税务会计的专业性和复杂性可能导致部分学生在理解税务会计基本概念、税法规定等方面存在困难。具体来看，学生可能存在以下学习困难：对税法规定的理解不够深入，对税务会计处理原则的运用不够熟练，以及缺乏实际税务会计工作经验。因此，教学设计应注重理论与实践相结合，通过案例分析、模拟练习等方式，帮助学生克服学习难点。

教学目标与策略

教学目标包括：使学生掌握税务会计的基本概念和原则；培养学生运用税务会计知识处理实际问题的能力；提高学生的税务筹划意识。为实现这些目标，教学策略将采用以下方法：首先，通过讲授法介绍税务会计的基本理论和原则；其次，结合案例分析法，让学生在具体情境中应用所学知识；最后，通过模拟练习和实际操作，增强学生的实践能力。此外，注重培养学生的批判性思维和解决问题的能力，以适应未来税务会计工作的需求。

二、教学目标

知识目标

说出税务会计的基本概念和原则。

列举税务会计的主要要素和会计报表的种类。

解释税法规定对税务会计处理的影响。

能力目标

设计简单的税务会计核算流程。

论证税务会计处理方法的合理性。

评价税务会计报告的准确性。

情感态度与价值观目标

树立遵守税法的意识。

培养对税务会计工作的责任感。

增强对税收政策的学习兴趣。

科学思维目标

运用逻辑推理分析税务会计问题。

培养批判性思维，评估税务会计处理方法。

发展系统化思考税务会计问题的能力。

科学评价目标

评估税务会计报告的合规性。

反馈税务会计处理中的错误和改进措施。

应用评价标准对税务会计案例进行评价。

三、教学重难点

教学重点：掌握税务会计的基本概念、原则和要素，能够准确进行税务会计核算。

教学难点：理解税法规定对税务会计处理的影响，以及在实际案例中运用税务会计原则进行决策。难点在于税法规定的复杂性和会计处理的多变性，需要通过案例分析和实践操作来突破。

四、教学准备

为了确保教学活动的顺利进行，教师需准备以下材料：制作包含图表、案例分析的多媒体课件，准备相关税法法规手册作为教具，以及设计互动任务单和评价表。学生方面，应提前预习教材，收集税务会计的相关资料，并准备必要的文具，如笔、计算器等。此外，教室环境需布置成小组讨论式，确保黑板上有清晰的教学流程和框架，以便学生跟随教学进度。

五、教学过程

1.导入

时间：5分钟

活动：

教师通过提问方式引发学生思考：“同学们，你们知道税务会计在企业发展中的重要性吗？”

学生回答后，教师简要介绍税务会计的定义和作用，激发学生的学习兴趣。

2.新授

时间：60分钟

2.1税务会计概述

时间：10分钟

活动：

教师讲解税务会计的基本概念、原则和要素，使用PPT展示相关内容。

学生跟随教师讲解，记录重点。

预期行为：学生能够说出税务会计的基本概念和原则。

2.2税务会计要素

时间：15分钟

活动：

教师列举税务会计的主要要素，如资产、负债、所有者权益等。

学生通过小组讨论，分析每个要素的特点和作用。

预期行为：学生能够列举税务会计的主要要素，并解释其作用。

2.3税法规定与税务会计处理

时间：20分钟

活动：

教师通过案例演示，分析税法规定对税务会计处理的影响。

学生分组讨论，分析案例中的税务会计处理方法。

预期行为：学生能够解释税法规定对税务会计处理的影响，并能够运用所学知识处理实际问题。

2.4税务会计核算方法

时间：15分钟

活动：

教师讲解税务会计核算的基本方法，如借贷记账法、权责发生制等。

学生通过练习题，巩固核算方法。

预期行为：学生能够运用所学知识进行税务会计核算。

3.巩固

时间：20分钟

活动：

教师通过提问和练习题，检查学生对税务会计知识的掌握情况。

学生回答问题，展示练习题的答案。

预期行为：学生能够熟练掌握税务会计的基本概念、原则和要素。

4.小结

时间：5分钟

活动：

教师总结本节课的重点内容，强调税务会计的重要性。

学生回顾本节课的学习内容，提出疑问。

预期行为：学生能够总结本节课的学习内容，并能够理解税务会计的重要