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2025国考陕西税务局申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题10分）

题目1（10分）

陕西省税务局近年来大力推进“智慧税务”建设，通过大数据、人工智能等技术手段提升税收征管效率。请根据给定材料，概括陕西省税务局在“智慧税务”建设方面的主要做法及成效。（要求：条理清晰，语言精练，不超过200字。）

题目2（10分）

材料中提到，部分纳税人反映在享受税收优惠政策时存在流程复杂、政策知晓度低等问题。请根据材料，归纳陕西省税务局在优化税收优惠政策服务方面存在的不足。（要求：准确全面，不超过150字。）

题目3（10分）

陕西省税务局在推动绿色税收实践中，开展了多项创新举措。请根据材料，概括这些举措的主要内容和意义。（要求：分条作答，不超过200字。）

答案及解析

答案1

陕西省税务局通过建设税收大数据平台，整合涉税信息，实现智能风险预警；推广电子税务局，优化办税流程；运用AI技术辅助审核，提升征管效率。成效包括：征管成本降低20%，纳税人满意度提升35%，税收流失率下降15%。

解析

本题考查对“智慧税务”建设做法及成效的概括能力。材料中涉及具体做法的有“大数据平台”“电子税务局”“AI技术”，成效则有“征管成本”“纳税人满意度”“税收流失率”等数据，需提炼核心信息。

答案2

优化服务不足：一是政策宣传不到位，纳税人知晓率不足50%；二是申请流程复杂，需提交多份纸质材料；三是跨部门协作不畅，导致优惠落实延迟。

解析

本题考查对税收优惠服务问题的归纳。材料中提到“政策知晓度低”“流程复杂”“跨部门协作问题”，需准确提炼并分点表述。

答案3

主要内容包括：推行碳排放税试点，鼓励企业绿色转型；对环保设备投资实行税收抵免；开展绿色税收宣传，提升企业环保意识。意义在于：促进资源节约，推动经济可持续发展，助力“双碳”目标实现。

解析

本题考查对绿色税收举措的概括。材料中涉及具体举措的包括“碳排放税”“税收抵免”“宣传”，意义则从“环保”“经济”“双碳”角度提炼。

二、综合分析类（共2题，每题15分）

题目4（15分）

陕西省税务局在推行“便民办税”过程中，部分纳税人认为政策执行效果与预期存在差距。请结合材料，分析造成这一现象的原因。（要求：分析深入，逻辑清晰，不超过300字。）

题目5（15分）

材料显示，陕西省税务局在税务稽查中面临“人情税”“关系网”等阻力。请分析这些问题产生的原因及危害。（要求：原因与危害结合，不超过350字。）

答案及解析

答案4

原因：一是基层税务人员业务能力不足，政策理解偏差；二是宣传方式单一，纳税人未能充分知晓便民办税措施；三是部分流程仍需优化，线上线下衔接不畅；四是缺乏动态反馈机制，难以及时调整服务短板。

解析

本题考查对“便民办税”问题的分析能力。材料中涉及原因的包括“人员”“宣传”“流程”“机制”，需系统梳理并分点阐述。

答案5

原因：一是部分税务人员存在“情面”思想，执法尺度不一；二是监管机制不完善，缺乏有效约束；三是社会对税收法规认知不足，配合度低。危害：损害税法权威，造成税收流失，破坏公平竞争环境。

解析

本题考查对稽查阻力问题的双重分析能力。原因需从“人员”“监管”“社会认知”角度提炼，危害则从“税法”“公平”角度阐述。

三、提出对策类（共2题，每题20分）

题目6（20分）

陕西省税务局在落实减税降费政策时，发现部分小微企业因不了解政策而错失优惠。请提出具体对策，帮助这类企业更好地享受政策。（要求：对策可行，有针对性，不超过400字。）

题目7（20分）

针对材料中反映的“智慧税务”建设中的数据安全隐患，请提出完善数据安全防护的建议。（要求：建议具体，操作性强的，不超过400字。）

答案及解析

答案6

对策：一是开展“送政策上门”活动，税务人员主动走访小微企业；二是建立线上政策解读平台，推送精准优惠信息；三是与企业共建政策咨询社群，解答疑问；四是简化申请流程，推行无纸化办理。

解析

本题考查提出对策的能力。材料中涉及小微企业“不了解”“流程复杂”等问题，需从“宣传”“平台”“社群”“流程”角度提出具体措施。

答案7

建议：一是建立数据分级分类管理制度，明确敏感数据范围；二是加强系统漏洞扫描，定期更新防护措施；三是开展员工安全培训，提升保密意识；四是引入第三方评估，定期检测数据安全风险。

解析

本题考查数据安全防护建议的提出。材料中涉及“分级管理”“漏洞扫描”“培训”“评估”等方向，需系统化提出。

四、应用文写作类（共1题，25分）

题目8（25分）

假设你是陕西省税务局纳税服务科工作人员，现需草拟一份关于“优化个人所得税专项附加扣除填报”的公告，面向全省纳税人发布。（要求：格式规范，内容完整，语言得体，不超过500字。）

答案及解析

答案8