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2025国考河北税务局申论对策建议高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，总分45分）

1.题目

河北省某市税务局在推进“便民办税春风行动”过程中，收集到部分纳税人反映的问题和建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进建议。（要求：全面、准确，不超过300字）

材料

材料一：某企业会计反映，线上办税系统操作界面不够清晰，部分功能按钮标识模糊，导致操作耗时较长。建议优化系统界面，增加操作指引。

材料二：个体工商户张女士反映，税务注销流程复杂，需要提供大量证明材料，耗时一个月仍无法完成。建议简化流程，推行“一窗受理、集成服务”。

材料三：某税务所工作人员反映，部分纳税人因对税收政策理解不足，导致申报错误，需反复辅导。建议加强政策宣传，提供针对性培训。

材料四：某税务师事务所反馈，当前发票管理电子化程度不高，线下领票仍需排队，效率较低。建议扩大电子发票使用范围，优化发票申领流程。

答案

纳税人反映的主要问题包括：一是线上办税系统操作界面不清晰，功能按钮标识模糊；二是税务注销流程复杂，需提供大量证明材料；三是部分纳税人对税收政策理解不足，导致申报错误；四是发票管理电子化程度不高，线下领票仍需排队。改进建议包括：优化系统界面，增加操作指引；简化税务注销流程，推行“一窗受理、集成服务”；加强政策宣传，提供针对性培训；扩大电子发票使用范围，提升发票申领效率。

解析

本题要求概括纳税人反映的问题及改进建议，需从材料中提炼关键信息，避免遗漏。材料一反映系统界面问题，材料二反映注销流程问题，材料三反映政策理解问题，材料四反映发票管理问题。改进建议则对应问题提出解决方案，如优化界面、简化流程、加强宣传、扩大电子发票使用等。答案需全面、简洁，符合字数要求。

2.题目

某税务部门在开展“税收优惠政策落实情况”调研中，收集到部分企业的反馈意见。请根据以下材料，概括企业反映的主要问题及政策需求。（要求：条理清晰，不超过350字）

材料

材料一：某科技企业反映，研发费用加计扣除政策申报流程繁琐，需要提供大量证明材料，影响申报效率。建议简化申报材料，优化审核流程。

材料二：某制造业企业反映，留抵退税政策申请周期较长，资金周转压力较大。建议缩短退税周期，提高资金使用效率。

材料三：某小微企业主反映，对税收优惠政策了解不足，导致错失享受机会。建议加强政策宣传，提供个性化辅导服务。

材料四：某税务师表示，部分企业因财务核算不规范，无法准确享受税收优惠。建议加强财务指导，提升企业核算能力。

答案

企业反映的主要问题包括：一是研发费用加计扣除政策申报流程繁琐，材料要求高；二是留抵退税政策申请周期长，资金周转慢；三是部分企业对税收优惠政策了解不足，错失享受机会；四是部分企业财务核算不规范，无法准确享受政策。政策需求包括：简化研发费用加计扣除申报材料，优化审核流程；缩短留抵退税周期，提高资金使用效率；加强政策宣传，提供个性化辅导服务；加强财务指导，提升企业核算能力。

解析

本题要求概括企业反映的问题及政策需求，需从材料中提炼关键信息。材料一反映研发费用加计扣除问题，材料二反映留抵退税问题，材料三反映政策宣传问题，材料四反映财务核算问题。政策需求则对应问题提出解决方案，如简化流程、缩短周期、加强宣传、提升核算能力等。答案需条理清晰，符合字数要求。

3.题目

某税务部门在推进“智慧税务建设”过程中，收集到部分基层税务人员的反馈意见。请根据以下材料，概括基层税务人员反映的主要问题及改进建议。（要求：全面、准确，不超过300字）

材料

材料一：某税务所所长反映，当前数据分析工具功能有限，难以满足精细化征管需求。建议升级数据分析系统，提高数据应用能力。

材料二：某税务人员反映，跨部门数据共享不及时，影响税收风险管理效率。建议加强数据共享机制建设，提高协同效率。

材料三：某税务干部反映，线上培训内容更新不及时，难以满足实战需求。建议优化培训体系，增加案例教学。

材料四：某税务人员反映，工作强度大，但绩效考核机制不完善，影响工作积极性。建议优化绩效考核，增加激励机制。

答案

基层税务人员反映的主要问题包括：一是数据分析工具功能有限，难以满足精细化征管需求；二是跨部门数据共享不及时，影响税收风险管理效率；三是线上培训内容更新不及时，难以满足实战需求；四是工作强度大，绩效考核机制不完善，影响工作积极性。改进建议包括：升级数据分析系统，提高数据应用能力；加强数据共享机制建设，提高协同效率；优化培训体系，增加案例教学；优化绩效考核，增加激励机制。

解析

本题要求概括基层税务人员反映的问题及改进建议，需从材料中提炼关键信息。材料一反映数据分析问题，材料二反映数据共享问题，材料三反映培训问题，材料四反映绩效考核问题。改进建议