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数字经济下企业税务风险管理新路径

目录

一、文档概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1.1数字经济时代背景概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.1.2企业税务风险管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.2.1国外相关研究进展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.2.2国内相关研究进展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

1.3.1主要研究内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

1.3.2研究方法与技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

二、数字经济环境下企业税务风险特征分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.1数字经济对传统税务风险的冲击．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.1.1交易模式变革带来的风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.1.2资金流动特性变化带来的风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.1.3跨境业务增多带来的风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.2数字经济下企业税务风险的主要表现形式．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.2.1税法理解与适用风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.2.2税务合规操作风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

2.2.3税务筹划不当风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

2.2.4数据安全与隐私风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

三、数字经济下企业税务风险管理的传统路径及其局限性．．．．．．．47

3.1传统税务风险管理方法回顾．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.1.1制度体系建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.1.2内部控制机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

3.1.3税务筹划策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

3.1.4外部专业服务利用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

3.2传统路径在数字经济环境下的局限性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

3.2.1对新技术适应性不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

3.2.2风险识别能力有限．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

3.2.3风险应对措施滞后．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

四、数字经济下企业税务风险管理新路径探索．．．．．．．．．．．．．．．．．65

4.1基于大数据的税务风险识别与预警．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66

4.1.1大数据分析技术的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

4.1.2税务风险指标体系的构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．71

4.1.3风险预警模型的建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．77

4.2构建智能化税务合规管理体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80

4.2.1税务信息化系统建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．81

4.2.2自动化税务处理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．83

4.2.3智能化税务风险监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．85

4.3创新税务筹划