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2025国考黑河市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

黑河市某税务分局在2024年开展“便民办税”专项活动中收集到部分纳税人的意见和建议。请根据材料，概括纳税人反映的主要问题及建议，并分别列出，每点不超过30字。（材料略）

答案

主要问题：

-税务服务窗口排队时间长；

-线上办理流程复杂；

-个税政策宣传不到位；

-优惠政策申请手续繁琐。

建议：

-增设自助办税终端；

-优化线上系统操作界面；

-加强政策宣传培训；

-简化优惠申请流程。

解析

本题考查对纳税人诉求的快速提炼能力。答案需紧扣材料，分点清晰，语言精炼。问题与建议需分别概括，避免混淆。

2.题目

黑河市税务局2024年对辖区内中小企业税务合规情况进行调研，收集到部分企业反映的税务管理问题。请根据材料，归纳企业反映的税务管理主要问题，每点不超过50字。（材料略）

答案

-税收政策理解难度大，合规成本高；

-增值税发票管理混乱，抵扣风险高；

-小规模纳税人起征点调整影响经营；

-税务稽查流程不透明，企业配合度低。

解析

本题需聚焦中小企业税务痛点，答案需体现行业特点，如发票管理、合规成本等。分点需逻辑清晰，避免冗余表述。

3.题目

黑河市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分基层税务人员反馈的意见。请根据材料，概括基层税务人员反映的主要困难及需求，每点不超过40字。（材料略）

答案

主要困难：

-系统操作培训不足；

-数据分析能力欠缺；

-跨部门协作效率低。

需求：

-加强技能培训；

-提供数据分析工具；

-优化工作流程。

解析

本题需结合“智慧税务”背景，答案需体现基层税务人员的实际需求，如技术支持、流程优化等。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

黑河市某税务分局在推进“减税降费”政策落实过程中，发现部分纳税人“不愿减”“不会减”的现象。请结合材料，分析这一现象产生的原因。（材料略）

答案

-政策宣传不到位，纳税人认知不足；

-优惠政策与纳税人需求匹配度低；

-企业财务人员专业能力不足；

-减税降费与融资、投资决策脱节。

解析

本题需从政策落实角度分析问题根源，答案需结合税收征管实际，如宣传方式、企业需求等。避免泛泛而谈，需体现针对性。

2.题目

黑河市边境地区部分跨境企业反映，现行税收征管政策对跨境业务支持力度不足。请结合材料，分析政策支持不足的主要表现及影响。（材料略）

答案

主要表现：

-跨境税收协定利用率低；

-关税政策执行灵活性不足；

-跨境资金流动受限。

影响：

-企业成本增加；

-边境贸易竞争力下降；

-税收流失风险加大。

解析

本题需结合黑河市边境经济特点，答案需体现政策与跨境业务的关联性，分析需深入，避免表面化。

三、提出对策题（共2题，每题25分）

1.题目

黑河市税务局在开展“税惠民生”活动中，发现部分低收入群体对税收优惠政策知晓率低。请结合材料，提出提升政策知晓率的对策建议。（材料略）

答案

-开展靶向式宣传，利用社区、媒体精准推送；

-组织“税惠民生”进村入户活动；

-开发通俗易懂的政策解读材料（如短视频、图文）；

-建立反馈机制，收集群众意见优化宣传方式。

解析

本题需体现针对性，答案需结合黑河市地域特点，如农村地区、少数民族聚居区等。对策需具体可行，避免空泛。

2.题目

黑河市税务部门在推进“绿色税收”建设过程中，发现部分企业环保税申报存在困难。请结合材料，提出优化申报流程的对策建议。（材料略）

答案

-开发环保税智能申报系统，简化填报流程；

-加强企业环保税政策培训，提供线上辅导；

-建立环保税风险预警机制，精准稽查；

-引入第三方机构协助企业核算污染物排放量。

解析

本题需结合环保税征管实际，答案需体现技术赋能、风险防控等现代税收管理理念。对策需兼顾效率与公平。

四、应用文写作题（共1题，30分）

题目

黑河市税务局拟向辖区内个体工商户发布一封关于“个税汇算清缴”的公开信，请代拟正文内容。

答案

标题：关于开展个人所得税综合所得汇算清缴的公开信

各位个体工商户经营者：

为落实国家税收政策，现就2024年度个人所得税综合所得汇算清缴事宜通知如下：

一、汇算清缴时间：2025年3月1日至6月30日。二、需补税或退税情形：收入较高、专项附加扣除不足等。三、办理方式：可通过“个人所得税”APP或办税服务厅办理。四、注意事项：确保申报信息准确，避免逾期。如有疑问，可拨打12366咨询。

黑河市税务局

2025年X月X日

解析

本题需符合公文写作规范，内容需涵盖时间、方式、注意事项等关键要素。语言需简洁明了，体现税务部门的服务导向。

五、文章论述题（