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2025年理财规划师（二级）职业资格考试（专业能力）历年参考题库含答案详解

一、选择题

从给出的选项中选择正确答案（共50题）

1、在为客户进行投资规划时，理财规划师首要考虑的因素是：

A.投资产品的预期收益率

B.客户的财务目标和风险承受能力

C.当前市场的热门投资品种

D.投资期限的长短

【参考答案】B

【解析】投资规划的核心是以客户为中心。理财规划师必须首先深入了解客户的财务状况、具体目标（如购房、教育、退休）以及风险偏好（保守型、稳健型、积极型），才能制定出匹配的资产配置方案[[25]]。仅关注收益率或市场热点而忽略客户自身情况，可能导致投资决策与客户需求严重不符。

2、下列哪项最能体现税收筹划的基本原则？

A.选择税负最低的投资产品

B.在法律允许的范围内，通过合理安排减少纳税额

C.利用漏洞逃避应缴税款

D.延迟申报纳税时间

【参考答案】B

【解析】税收筹划是合法的财务管理活动，其精髓在于“规划”而非“逃税”[[22]]。它要求在遵守税法的前提下，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地减轻税负。利用漏洞逃税是违法行为，而延迟申报可能产生滞纳金，并非有效筹划。

3、对于家庭主要经济来源者且子女年幼的家庭，理财规划师通常会优先建议配置：

A.高收益股票基金

B.大额终身寿险

C.货币市场基金

D.养老目标基金

【参考答案】B

【解析】此类家庭面临最大的风险是经济支柱发生意外导致收入中断，影响家庭正常生活和子女抚养[[14]]。因此，保障功能是首要需求。大额终身寿险能在被保险人身故后为家人提供一笔可观的赔偿金，有效转移这一风险，是构建家庭财务安全网的基础。

4、在计算个人综合所得应纳税所得额时，以下哪项属于专项附加扣除？

A.基本养老保险费

B.基本医疗保险费

C.子女教育支出

D.住房公积金

【参考答案】C

【解析】根据中国现行个人所得税法，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等六项[[19]]。而基本养老保险、基本医疗保险和住房公积金属于“三险一金”，是专项扣除项目，与专项附加扣除并列，但类别不同。

5、关于消费支出规划，以下说法正确的是：

A.应极力压缩所有消费以增加储蓄

B.只需关注当前的消费水平

C.应结合未来财务目标，合理规划消费与储蓄的比例

D.消费规划不包含大额支出如购房购车

【参考答案】C

【解析】科学的消费支出规划旨在平衡当下的生活品质与未来的财务目标[[19]]。它不是一味节俭，而是通过预算管理，明确必要、需要和想要的支出，确保大额消费（如购房购车）和日常开销都在可控范围内，并为储蓄和投资留出空间。

6、在为客户进行退休养老规划时，以下哪个因素的影响相对最小？

A.通货膨胀率

B.预期寿命

C.客户的生肖属相

D.投资的平均年化收益率

【参考答案】C

【解析】退休规划是一个严谨的财务测算过程，关键变量包括通胀率（影响未来购买力）、预期寿命（决定资金需支撑的年限）和投资回报率（影响财富积累速度）[[20]]。客户的生肖属相属于传统文化范畴，与财务数据和经济规律无直接关联，不影响规划的科学性。

7、下列哪种资产通常具有最高的流动性？

A.自用住宅

B.私人收藏的名画

C.上市公司的普通股

D.银行活期存款

【参考答案】D

【解析】流动性指资产转换为现金的速度和难易程度，以及在此过程中的价值损失大小。银行活期存款可随时存取，几乎无价值损失，流动性最高。上市公司股票虽可在二级市场交易，但有交易时间和价格波动限制。自住房和名画变现周期长，过程复杂，流动性很低。

8、财产分配与传承规划中，相比于遗嘱，家族信托的主要优势在于：

A.设立程序更简单

B.成本更低

C.可以实现财产的长期管理和按条件分配

D.所有人都可以轻易设立

【参考答案】C

【解析】家族信托是一种法律架构，委托人将财产委托给受托人，由其按照约定为受益人的利益进行管理和分配[[19]]。其核心优势在于灵活性和持续性，可以规定在特定条件（如子女成年、结婚、完成学业）满足时才分配财产，避免一次性继承带来的挥霍风险，实现财富的长期保全和有序传承。

9、当央行采取降低存款准备金率的货币政策时，对资本市场的影响通常是：

A.导致市场利率上升

B.减少银行可贷资金，抑制投资

C.增加市场货币供应量，利好股市

D.直接导致人民币汇率大幅升值

【参考答案】C

【解析】降低存款准备金率意味着商业银行需要上交央行的资金减少，可自主运用的资金（用于贷款或投资）增加，从而向市场释放更多流动性[[23]]。充裕的资金面往往推动市场利率下行，并可能流入股市，提升投资者风险偏好，对股票市场构成利好。

10、在评估一个投资项目时，如果其内部