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风险管理制度

一、目的

为建立健全公司风险管理体系，全面识别、评估、控制与监控各类风险（包括战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律风险等），有效防范和化解风险事件对公司战略目标、经营成果及资产安全的负面影响，保障公司持续、健康、稳定发展，依据《中央企业全面风险管理指引》《企业内部控制基本规范》等法规要求，结合公司实际情况，制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司及下属各部门、分支机构、控股子公司（以下简称“各单位”）的所有业务活动和管理环节，覆盖战略规划、投资决策、生产经营、市场营销、财务管理、人力资源、法律合规、信息技术等全领域，涉及公司内部员工、外部合作伙伴（如供应商、客户、承包商）等相关方。

三、管理原则

1.全面性原则：风险管理覆盖公司所有层级、所有业务、所有流程及所有相关方，贯穿决策、执行、监督全过程。

2.重要性原则：聚焦对公司战略目标、经营成果及资产安全有重大影响的关键风险，优先配置资源进行管控。

3.平衡性原则：在风险可控的前提下，兼顾风险与收益的平衡，避免过度保守或激进决策。

4.融合性原则：风险管理与公司战略规划、内部控制、合规管理、质量管理等体系深度融合，形成协同效应。

5.动态性原则：持续跟踪内外部环境变化（如政策调整、市场竞争、技术革新），动态识别、评估和调整风险应对策略。

6.闭环管理原则：通过风险识别、评估、应对、监控、改进的全流程闭环管理，确保风险可控、在控、能控。

四、风险管理组织与职责

（一）风险管理组织架构

公司风险管理实行“统一领导、分级负责、专业协同”的模式，核心组织包括：

-风险管理委员会（风险领导小组）：由公司主要负责人（董事长/总经理）任主任，分管战略/风险的副总经理任副主任，各部门负责人为成员。是公司风险管理的最高决策机构，负责审定风险管理战略、重大风险应对方案及重要制度。

-风险管理部（或风控合规部）：作为风险管理的归口管理部门，负责制定风险管理政策与流程、组织风险评估、协调跨部门风险应对、监督风险管控执行情况、编制风险管理报告。

-各业务部门/职能部门：作为风险管理的第一道防线，负责本部门业务领域内的风险识别、评估、日常监控及应对措施的具体执行（如销售部门管理客户信用风险、采购部门管理供应商履约风险）。

-内部审计部门：作为风险管理的第三道防线，独立评估风险管理有效性，开展风险专项审计，监督风险制度执行情况。

（二）核心职责分工

1.风险管理委员会：

审定公司《风险管理战略规划》《年度风险偏好与容忍度》；

审批重大风险（如战略转型风险、重大投资损失风险）的应对方案；

监督风险管理部及各部门风险管理工作落实情况。

2.风险管理部：

制定/修订公司《风险管理制度》《风险分类与定义标准》《风险评估操作指南》；

组织年度/专项风险评估（识别风险事件、分析发生概率与影响程度）；

建立并维护《公司风险清单》（含风险名称、类别、等级、责任部门、应对措施）；

跟踪重大风险管控进展，定期编制《风险管理报告》（向管理层及董事会汇报）；

开展风险管理培训，提升全员风险意识与应对能力。

3.各业务部门/职能部门：

识别本部门业务相关的风险（如生产部门识别设备故障风险、财务部门识别资金流动性风险）；

对本部门职责范围内的风险进行初步评估（判断概率、影响及可控性）；

制定并执行具体风险应对措施（如通过合同条款转移风险、通过冗余设计降低技术风险）；

定期向风险管理部报送本部门风险管控情况（包括新增风险、已化解风险）。

4.内部审计部门：

独立评估公司风险管理流程的健全性与有效性（如风险识别是否全面、评估是否客观、应对是否合理）；

对重大风险管控措施的执行情况进行专项审计（如检查风险应对方案是否落地）；

提出风险管理改进建议并督促整改。

5.员工个人：

了解本岗位相关的风险（如操作失误风险、数据泄露风险）；

遵守风险管理制度与操作规范（如严格执行审批流程、不违规操作设备）；

及时报告工作中发现的风险隐患（如客户信用恶化、供应商交货延迟）。

五、风险分类与定义

公司根据业务特点及管理需要，将风险划分为以下五类，并明确定义与典型示例：

风险类别

定义

典型示例

战略风险

因公司战略制定或执行不当，导致偏离发展目标或资源错配的风险

战略方向错误（如盲目多元化）、市场定位偏差、重大投资决策失误

市场风险

因市场价格波动、竞争环境变化等外部因素，影响公司经营收益的风险

原材料价格上涨、产品售价下跌、竞争对手推出颠覆性技术

运营风险

因内部流程、人员、系统或外部事件导致运营效率低下或损失的风险

生产设备故障、供应链中断、信息系统崩溃、安全生产事故

财务风险

因资金管理、投融资决策或财务报告问题，导致财务损失或信誉受损的风险

资金链断裂、应收账款坏账、汇率/利率波动损失、财务报表