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常见的年初数调整

系统中年初数是无法直接修改的，如需修改系统年初数，可以编制年初数差额功能进行调整，步骤如下：抵消调整---年初数差额调整，点击进去后，点击页面右边的加号增加会计科目，填列借贷方金额。下面讨论几个常见的调整分录编制举例。

我单位银行存款年初数账务上调整后金额100元，但上年财报系统误填90元，如何调整财报系统的年初数？

编制分录：

借：货币资金---银行存款10

贷：累计盈余10

我单位银行存款年初数账务报表金额是0元，由于上年财报误填100元，如何调整财报系统的年初数？

编制分录：

借：累计盈余100

贷：货币资金---银行存款100

我单位固定资产-通用设备年初数账务上调整后，原值比财报金额多100元，要在财报系统年初数增加100元，并且计提累计折旧50元，同时导致折旧比财报系统多50元，如何调整财报系统的年初数？

编制分录：

借：固定资产原价---通用设备100

贷：累计盈余100

借：累计盈余50

贷：累计折旧---通用设备50

我单位上年把实际应为通用设备100元的固定资产误填到专用设备，折旧金额50，如何调整财报系统的年初数？

编制分录：

借：固定资产原价---通用设备100

贷：固定资产原价---专用用设备100

借：累计折旧---专用用设备50

贷：累计折旧---通用设备50

我单位公共基础设施应该为0的，上年误填了100元，如何调整财报系统的年初数？

编制分录：

借：累计盈余100

贷：公共基础设施原价---市政100

我单位无形资产分类应该是土地使用权原值100元，并计提累计摊销50元，上年误填到其他了，如何调整财报系统的年初数？

编制分录：

借：无形资产原价---资源资质100

贷：无形资产原价---其他100

借：无形资产累计摊销---其他50

贷：无形资产原价---资源资质100

我单位在业务办公楼建工程100元，由于上年项目名称直接填列“在建工程”导致本年无法校验通过，如何调整财报系统的年初数名称？

此问题需要编制调整分录，然后在本年在建工程明细表中项目名称以调整分录借方名称填列。

借：在建工程---业务办公楼加固建设工程100

贷：在建工程----100

我单位报表短期借款金额是0元，由于财报系统上年误填100元，如何调整财报系统的年初数？

编制分录：

借：短期借款100

贷：累计盈余100

我单位报表其他应付款金额是100元，由于财报系统上年误填填到应付职工薪酬100元，如何调整财报系统的年初数？

编制分录：

借：应付职工薪酬100

贷：其他应付款100

我单位报表年初数单位管理费用是100元，由于财报系统上年误填填到业务活动费用100元，如何调整财报系统的年初数？

编制分录：

借：单位管理费用---工资和福利费用100

贷：业务管理费用---工资和福利费用100