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财务本钞票治理

第六章流淌资金治理

同步强化练习题

一、单项选择题

1．全然经济进货批量模式所依据的假设不包括〔〕。

A.一定时期的进货总量能够正确推测

B.存货进价稳定

C.企业能够及时补充存货

D.准许缺货

2．企业在进行现金治理时，可利用的现金浮游量是指〔〕。

A.企业账户所记存款余额

B.银行账户所记企业存款余额

C.企业账户与银行账户所记存款余额之差

D.企业实际现金余额超过最正确现金持有量之差

3．在确定应收账款信用期的过程中，需要运用的计算公式有：〔〕。

A.应收账款应计利息=应收账款占用资金×销售本钞票率

B.收益的增加=销售量增加×边际奉献率

C.应收账款占用资金=应收账款平均余额×资本本钞票率

D.应收账款平均余额=日销售额×平均收现期

4．在存货的治理中与建立保险储躲量无关的因素是〔〕。

A.缺货本钞票

B.平均库存量

C.交货期

D.存货需求量

5．公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优返回线为9000元，要是公司现有现金21200元，那么依据随机模型应将其中的〔〕元投资于证券。

A.12200 B.0

C.8000 D.18700

6．以下订货本钞票中属于变动性本钞票的是〔〕。

A.采购部门治理费用

B.采购人员的计时工资

C.订货业务费

D.预付订金的时机本钞票

7．某企业现金收支状况对比稳定，全年的现金需要量为200000元，每次转换有价证券的交易本钞票为400元，有价证券的年利率为10%。到达最正确现金持有量的全年交易本钞票是〔〕元。

A.1000 B.2000

C.3000 D.4000

8．在其他因素不变的情况下，企业采纳积极的收账政策，可能导致的后果是〔〕。

A.坏账损失增加

B.应收账款投资增加

C.收账费用增加

D.平均收账期延长

9．在供货企业不提供数量折扣的情况下，碍事经济订货量的因素是〔〕。

A.采购本钞票

B.储存本钞票中的固定本钞票

C.订货本钞票中的固定本钞票

D.订货本钞票中的变动本钞票

10．以下各项中，不属于信用条件构成要素的是〔〕。

A.信用期限

B.现金折扣〔率〕

C.现金折扣期

D.商业折扣

二、多项选择题

1．以下有关信用期限的表述中，正确的有〔〕。

A.缩短信用期限可能增加当期现金流量

B.延长信用期限会扩大销售

C.落低信用标准意味着将延长信用期限

D.延长信用期限将增加应收账款的时机本钞票

2．在确定经济订货量时，以下表述中正确的有〔〕。

A.随每次进货批量的变动，变动性订货本钞票和变动性储存本钞票呈反方向变化

B.变动性储存本钞票的上下与每次进货批量成正比

C.变动性订货本钞票的上下与每次进货批量成反比

D.年变动储存本钞票与年变动订货本钞票相等时的采购批量，即为经济订货量

3．确定建立保险储躲量时的再订货点，需要考虑的因素有

A.交货时刻

B.平均日需求量

C.保险储躲量

D.平均日库存量

4．在存货陆续提供和使用的情况下，导致经济批量增加的因素有

A.存货年需要量增加

B.一次订货本钞票增加

C.日耗用量增加

D.日耗用量落低

5．以下〔〕属于存货的储存变动本钞票。

A.存货占用资金的应计利息

B.紧急额外购进本钞票

C.存货的破损变质损失

D.存货的保险费用

6．应收账款周转率提高意味着〔〕。

A.销售本钞票落价

B.短期偿债能力增强

C.维持一定销售额所占用资金水平较低

D.赊账业务减少

7．缺货本钞票指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括〔〕。

A.商誉〔信誉〕损失

B.延期交货的罚金

C.采取临时措施增加的费用

D.停工待料损失

8．以下各种现金私有制的弥补方式中，属于临时性现金私有制弥补方式的有〔〕。

A.举借短期负债

B.举措长期负债

C.出售短期有价证券

D.出售固定资产

9．缩短应收账款周转天数，那么有利于〔〕。

A.提高流淌比率

B.缩短营业周期

C.企业减少资金占用

D.企业扩大销售规模

10．存货治理的经济订货量全然模型建立的假设条件有〔〕。

A.企业能及时补充所需存货

B.存货单价不考虑销售折扣

C.每批订货之间相互独立

D.存货的需求量稳定或虽有变化但可依据历史经验估量其概率

E.存货的单位储存变动本钞票不变。

三、判定题

1．订货本钞票的上下取决于订货的数量与质量。 〔〕

2．企业往往需要依据顾客赖账可能性的评估来设定顾客的信用标准。 〔〕

3．预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付，它与企业现金流量确实定性及企业间的借款能力有关。 〔〕

4．企业在不碍事自己信誉的前提下，尽可能地推迟应付款的支付期，是企业日常现金治理策略之一。 〔〕

5．保险储躲的建立是为了防止需求增大而发生缺货或供货中断。 〔〕

6．因为