企业财务风险与宏观经济关系探讨.pdfVIP

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1宏观经济因素对企业财务风险的影响

1.1贷款利率对企业财务风险的影响

在相同的市场经济条件基础上，即使是在企业运营状态良好的基础上，企业没有财务问题，而一旦银行的贷款利

率升高，企业的借贷成本就大大增加，企业的经济效益就会随之减少。而当企业面临财务问题时，企业因为财务问题难

以偿还银行贷款以及一些其他的贷款项目时，企业的财务就会面临巨大的问题，遭受巨大的财务风险。由此得出，银行

贷款利率与企业财务困境风险之存在一定的联系，呈现出一种正相关的关联，具体表现为当银行的贷款利率增高，企

业财务困境风险就加大;与此相反，当银行贷款利率降低，企业的财务困境风险就降低。

1.2国内生产总值(GDP)增长率对企业财务风险的影响

假设一种其他市场经济条件不变的情况，在这个情况下当国内生产总值(GDP)增长率越大，整个市场经济就表现

得越繁荣，进而居民收入就越高，居民收入越高就加大了居民购买力。在国内生产总值(GDP)增长率越大的大背景下，

企业的销售额将会被提升，然后刺激生产规模的扩大，企业生产经营良好，经济效益不断增加，进而企业的外部资金流

动也会加快和数量增加，发生财务风险的概率也会随之减少。通过以上的分析能够得出国内生产总值(GDP)增长率和企

业的财务风险有关，并且是负相关的关联。国内生产总值(GDP)增长速度越快，企业的财务风险越小，反之亦然。国内

生产总值(GDP)增长速度增长越慢，经济下行、增长回落，会导致企业的财务风险加大。

2企业应对财务风险的有效措施

2.1树立现代化财务风险管理理念

随着社会经济的不断发展，中小企业的财务人员首先要提高财务风险管理的认识，并着重认识到财务风险管理是

需要财务部门所有的管理人员齐心协力，改变传统的财务管理思想，不仅要在财务管理模式上进行更新，同时建立完整

的财务风险管理团队，通过招聘或者培训等措施建立一支高素质的财务管理队伍。其次，企业应当进一步明确财务管理

的职能，认真贯彻和落实国家的相关财务管理制度和法规，做好预算管理、财务核算等工作。最后，要学习国内外先进

管理经验，保证财务部门的独立性，制定出适合企业发展的财务管理制度。

2.2强化财务风险防控的具体管理策略

在财务风险防控的财务措施制定方面，应该按照企业较为常见的财务风险，制定有效的管理策略，主要集中在以

下几方面：优化企业的资产结构，重点是应该科学合理的控制企业财务杠杆比率，积极拓展投资渠道，适当提升企业流

动资产占比，提高企业的利息保障倍数等一系列的措施，来对企业的资产结构进行优化，这对于确保企业的偿债能力和

融资能力也具有重要意义。提升企业的盈利能力，尤其是应该积极探索研究开发新技术，加大企业创新投入力度，不断

开拓新的市场，增强企业的市场竞争力，加快企业产业结构的优化调整，实现企业盈利能力的提升。强化对企业现金流

量的控制，重点适应产业结构调整的需要，不断提升企业的经营活动现金流量，强化投资现金流量控制，提升融资现金

流利用率，有效防范企业财务风险问题的发生。

2.3把握企业管理关键性指标

企业管理关键性指标是影响企业发展的重要因素，具体包括企业的总资产周转率、资产负债率以及企业成本费用

利润等，这些指标的变化反映了企业财务实际状况。在企业财务管理中，这些数据能够直观反映该企业的生产经营状况。

因而，企业必须重视这些指标，认识到这些指标的重要性，并加强控制，控制好企业的总资产周转率、资产负债率以及

企业成本费用利润等是企业财务风险防范的重点，减少因为关键性指标所造成的企业财务风险。与此同时，企业要树立

良好的形象和做好信用管理工作，提高资金利用效率，及时回收资金，尽量避免因为忽视某一关键指标而造成的财务困

境风险。除此之外，企业经营者要重视企业信用管理，及时对资金进行回收，踏踏实实地做好每一个项目，提高企业市

场竞争率。

改革开放的深化发展极大地促进了经济的发展，社会主义市场经济体制得到了完善和发展。经济发展对企业的影

响不是单一的，是双面的，不仅给企业带来了巨大的机遇，还带来了众多的挑战。宏观经济对企业的运营有着直接的影

响，主要体现在银行贷款利率和GDP增长率对企业的生产经营和管理。企业想要避免宏观经济因素带来的负面影响，

降低财务风险，就应该采取有针对性的措施来减少影响因素，实现经济效益的最大化。企业要做好自身的财务工作，优

化生产要素的配合，要密切关注市场和宏观经济状况的变化，建立完善的企业财务风险预警机制危机，把握企业管理关

键性指标，以达