国企对外投资管理制度.docxVIP

国企对外投资管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范国有企业（以下简称“企业”）对外投资行为，提高投资决策的科学性和精准性，防范投资风险，保障国有资产的安全与增值，实现企业战略目标和可持续发展，依据国家相关法律法规、国有资产监管要求及企业章程，特制定本制度。

第二条基本原则

企业对外投资应严格遵循以下原则：

（一）战略引领原则：投资行为必须符合国家产业政策导向及企业发展战略规划，服务于企业核心竞争力的提升和主业发展。

（二）依法合规原则：严格遵守国家有关法律、行政法规、部门规章以及国有资产监管机构的相关规定，履行必要的审批程序。

（三）风险可控原则：建立健全投资风险评估与管控机制，全面识别、审慎评估并有效防范投资过程中的各类风险。

（四）效益优先原则：在风险可控的前提下，追求投资回报最大化，注重经济效益、社会效益与生态效益的统一。

（五）权责对等原则：明确投资决策、执行、监督等各环节的责任主体，确保权责清晰、奖惩分明。

第三条适用范围

本制度适用于企业及其所属各级全资、控股子企业（以下统称“所属企业”）的各类对外投资活动。对外投资是指企业以货币资金、实物资产、无形资产等方式向境内外其他法人或非法人组织进行投资，以期获得经济利益的行为，包括但不限于新设企业、并购重组、股权增持、合资合作、债权投资、委托理财等。

第二章组织架构与职责分工

第四条决策机构

企业党委（党组）在对外投资中履行“把方向、管大局、保落实”的领导作用，对重大投资事项进行前置研究讨论。

企业董事会是对外投资的决策机构，负责审议并决定权限范围内的对外投资事项。

企业总经理办公会（或类似决策机构）负责审议并决定董事会授权范围内的对外投资事项，以及为董事会决策提供前期审议意见。

第五条管理部门

企业设立或明确专门的投资管理部门（以下简称“投资部门”），作为对外投资管理的归口部门，主要职责包括：

（一）组织拟订企业对外投资管理制度和相关政策；

（二）组织编制企业年度投资计划，并对计划执行情况进行跟踪；

（三）组织开展对外投资项目的初步筛选、立项、可行性研究报告的评审等工作；

（四）协调、督促投资项目的实施，并进行过程管理；

（五）组织开展投资项目后评价工作；

（六）负责对外投资项目的档案管理和信息统计分析。

第六条相关部门职责

（一）财务部门：负责对外投资项目的资金筹措、财务可行性分析、投资收益核算、国有资产产权登记等工作，对投资项目的财务风险进行评估。

（二）法务部门/合规部门：负责对外投资项目的法律尽职调查、合规性审查，参与投资协议等法律文件的起草与审核，提供法律意见，防控法律风险。

（三）审计部门：负责对对外投资项目的决策、实施、管理、效益等情况进行审计监督，开展专项审计和后评价审计。

（四）纪检监察部门：负责对对外投资活动中的纪律执行情况进行监督，对违规违纪行为进行调查处理。

（五）业务主管部门：根据其职责分工，参与相关领域投资项目的技术可行性论证、市场分析、运营管理等工作。

第七条所属企业职责

所属企业作为其自身对外投资的责任主体，应依据本制度及企业相关规定，建立健全本单位的对外投资管理机制，履行投资项目的发起、初步论证、组织实施、日常管理和风险防控等职责，并按要求向企业报送投资管理相关信息。

第三章投资项目管理流程

第八条项目发起与储备

投资项目可由企业各部门、所属企业根据发展需要提出，或通过市场调研、合作洽谈等方式挖掘。投资部门负责建立项目储备库，对收集到的项目信息进行初步筛选和分类管理。

第九条可行性研究与论证评估

（一）可行性研究：对于纳入储备库并拟推进的项目，由项目发起单位或投资部门组织编制可行性研究报告。报告应包括但不限于项目背景与意义、市场分析与预测、技术方案、组织实施方案、投资估算与资金筹措、财务评价、风险分析与对策、环境影响评价（如适用）、社会稳定风险评估（如适用）等主要内容。

（二）专家论证/第三方评估：重大投资项目应组织内部专家或委托具有相应资质的独立第三方咨询机构进行论证和评估。论证评估应重点关注项目的战略符合性、技术可行性、经济合理性、风险可控性等。

（三）尽职调查：对并购类等重大投资项目，必须开展全面的法律、财务、业务等方面的尽职调查，充分揭示潜在风险。

第十条决策审批

（一）投资项目在完成可行性研究和论证评估后，由投资部门汇总相关材料，按照审批权限逐级上报审批。

（二）审批权限根据投资金额、投资性质、投资领域、风险程度等因素划分，具体权限划分标准由企业另行制定并报董事会批准。

（三）需报上级国有资产监管机构审批或备案的投资项目，应严格按照相关规定执行。

（四）决策过程应有完整的书面记录，决策文件应妥善保存。

第十一条实施与过程管理

（一）投资协议签订：投资项目经批准后，由授权代表与合作方签订正式投