项目3总账管理3.4总账系统期末处理3.4.4结账53课件.pptxVIP

项目3总账管理3.4总账系统期末处理3.4.4结账——邹菲

总账管理-期末处理结账前检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。损益类账户是否已结转至本年利润。当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。

总账管理-期末处理结账后当月不能再填制凭证将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额

谢谢观看THANKYOU