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项目3总账管理3.3总账系统日常业务处理3.3.1凭证管理——邹菲

总账管理-日常业务处理凭证管理填制凭证凭证复核凭证记帐修改凭证作废凭证冲销凭证凭证查询凭证汇总

总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证表头凭证类别：满足设置凭证时的限制类型凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号凭证日期：默认登录系统时的业务日期附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数表体摘要：每个记录行都要有摘要会计科目：必须选择末级科目金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数

总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-银行账要求输入辅助核算：结算方式票号

总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-银行账如果该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票号登记”

总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-外币系统自动带出汇率输入外币金额系统自动计算人民币

总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-数量输入数量和单价，系统自动计算金额

总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-客户往来输入客户相关信息

总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-供应商往来输入供应商相关信息

总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-部门输入部门信息

总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-个人往来输入个人信息

总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-项目核算输入项目信息

总账管理-日常业务处理凭证管理-凭证复核出纳签字前提：在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后主管签字前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”审核凭证是必须环节制单人与审核人不能为同一人可以单张审核也可以成批审核

总账管理-日常业务处理凭证管理-凭证记账前提期初余额试算平衡凭证已审核上月已经结账过程选择记账范围显示记账报告自动记账记账过程一旦中断系统可自动恢复

总账管理-日常业务处理凭证管理-恢复记账激活“恢复记账前状态”在对账界面〈Ctrl〉+〈H〉取消记账“凭证”-“恢复记账前状态”恢复最近一次记账前状态恢复到月初状态（只有主管有权）注意事项己结账月份的数据不能取消记账

总账管理-日常业务处理凭证管理-修改凭证修改方式无痕迹修改对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字）在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改有痕迹修改对象：已记账凭证红字冲销法或补充更正法修改内容凭证类别和凭证号不能修改能否修改他人填制的凭证取决于系统选项设置

总账管理-日常业务处理凭证管理-作废/删除凭证对象未审核未签字凭证规定作废凭证不能修改、不能审核应参与记账，否则月末无法结账删除凭证对作废凭证进行“整理”即可删除

总账管理-日常业务处理凭证管理-冲销凭证对象已记账凭证方式手工编制系统自动编制

总账管理-日常业务处理凭证管理-查询凭证丰富的查询条件

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