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探讨财税法治在推动高质量发展中的作用与挑战

目录

一、文档概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1财税法治的概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2高质量发展的内涵与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3探讨财税法治在推动高质量发展中的作用的必要性．．．．．．．．．．．6

二、财税法治在推动高质量发展中的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1促进经济稳增长．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.1.1优化税收政策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.1.2强化财政支出管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.2促进产业结构调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

2.2.1通过税收调节引导产业转型升级．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.2.2优化财政投入结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.3促进区域协调发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

2.3.1通过税收激励促进区域间产业协作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.3.2实现区域财政均衡发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.4促进社会公平与稳定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.4.1通过税收调节缩小收入差距．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.4.2保障基本公共服务．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

三、财税法治在推动高质量发展中面临的挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.1税收征管体制有待完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.1.1税收征管效率低下．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.1.2税收征管成本过高．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.2税收立法滞后于经济社会发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

3.2.1法律条文不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.2.2法律执行力度不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

3.3监督机制不健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

3.3.1监督不到位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.3.2监督手段单一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.4国际税收竞争压力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

3.4.1国际税收规则不透明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

3.4.2国际税收协定冲突．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

四、对策与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

4.1完善税收征管体制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

4.1.1提高税收征管效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62

4.1.2降低税收征管成本．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

4.2加快税收立法进程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64

4.2.1完善税收法律体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66

4.2.2加强法律执行力度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69

4.3建立健全监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．71

4.3.1强化监督力度．．