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2025年2025地税试卷及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.地方税务局的主要职责不包括以下哪项？

A.征收地方税种

B.管理地方税务登记

C.制定国家税收政策

D.进行税务稽查

答案：C

2.以下哪项不是地方税的税种？

A.营业税

B.增值税

C.城市维护建设税

D.资源税

答案：B

3.地方税务局在征收税款时，可以采取以下哪种方式？

A.强制执行

B.拍卖财产

C.暂停供应水电

D.以上都是

答案：D

4.纳税人申请延期缴纳税款，通常需要提供以下哪种证明？

A.经济困难证明

B.合同协议

C.税务登记证

D.营业执照

答案：A

5.地方税务局在进行税务稽查时，可以采取以下哪种手段？

A.查询银行账户

B.调取账簿资料

C.询问相关人员

D.以上都是

答案：D

6.以下哪项不是税务行政复议的受理范围？

A.税务行政处罚

B.税务行政强制措施

C.税务行政赔偿

D.税收政策制定

答案：D

7.地方税务局在处理税务争议时，通常采用以下哪种程序？

A.行政复议

B.司法诉讼

C.协商解决

D.以上都是

答案：D

8.以下哪项不是税务代理的职责？

A.办理税务登记

B.税务咨询

C.代为申报纳税

D.制定企业财务制度

答案：D

9.地方税务局在征收税款时，必须遵循以下哪种原则？

A.公平原则

B.合法原则

C.效率原则

D.以上都是

答案：D

10.以下哪项不是地方税务局的内部管理制度？

A.税务人员考核制度

B.税务稽查制度

C.税务信息公开制度

D.税务行政赔偿制度

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.地方税务局的职责包括哪些方面？

A.征收地方税种

B.管理地方税务登记

C.进行税务稽查

D.提供税务咨询

答案：A,B,C,D

2.地方税的税种包括哪些？

A.营业税

B.增值税

C.城市维护建设税

D.资源税

答案：C,D

3.纳税人在申请延期缴纳税款时，通常需要提供哪些证明？

A.经济困难证明

B.合同协议

C.税务登记证

D.营业执照

答案：A,B

4.地方税务局在进行税务稽查时，可以采取哪些手段？

A.查询银行账户

B.调取账簿资料

C.询问相关人员

D.拍卖财产

答案：A,B,C

5.税务行政复议的受理范围包括哪些？

A.税务行政处罚

B.税务行政强制措施

C.税务行政赔偿

D.税收政策制定

答案：A,B,C

6.地方税务局在处理税务争议时，通常采用哪些程序？

A.行政复议

B.司法诉讼

C.协商解决

D.税务调解

答案：A,B,C,D

7.税务代理的职责包括哪些？

A.办理税务登记

B.税务咨询

C.代为申报纳税

D.制定企业财务制度

答案：A,B,C

8.地方税务局在征收税款时，必须遵循哪些原则？

A.公平原则

B.合法原则

C.效率原则

D.税收法定原则

答案：A,B,C,D

9.地方税务局的内部管理制度包括哪些？

A.税务人员考核制度

B.税务稽查制度

C.税务信息公开制度

D.税务行政赔偿制度

答案：A,B,C,D

10.地方税务局的主要工作内容包括哪些？

A.征收地方税种

B.管理地方税务登记

C.进行税务稽查

D.提供税务咨询

答案：A,B,C,D

三、判断题（每题2分，共10题）

1.地方税务局有权制定国家税收政策。

答案：错误

2.地方税务局在征收税款时，可以采取强制执行措施。

答案：正确

3.纳税人申请延期缴纳税款，通常需要提供经济困难证明。

答案：正确

4.地方税务局在进行税务稽查时，可以查询银行账户。

答案：正确

5.税务行政复议的受理范围包括税收政策制定。

答案：错误

6.地方税务局在处理税务争议时，通常采用协商解决程序。

答案：正确

7.税务代理的职责包括制定企业财务制度。

答案：错误

8.地方税务局在征收税款时，必须遵循公平原则。

答案：正确

9.地方税务局的内部管理制度包括税务行政赔偿制度。

答案：正确

10.地方税务局的主要工作内容包括提供税务咨询。

答案：正确

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述地方税务局的主要职责。

答案：地方税务局的主要职责包括征收地方税种、管理地方税务登记、进行税务稽查、提供税务咨询等。具体职责涵盖了税收征收管理、税务稽查、纳税服务等多个方面，旨在确保税收政策的实施和税收收入的稳定增长。

2.简述税务行政复议的程序。

答案：税务行政复议的程序主要包括申请、受理、审查、决定和执行等环节。纳税人认为税务行政行为侵犯其合法权益时，可以向上一级税务机关申请行政复议。