节税制度设计.ppt

第1页，共36页，星期日，2025年，2月5日故事:“家庭文件”与”岗位职责”幽默理念:“知之者不如好之者,好之者不如乐之者”第2页，共36页，星期日，2025年，2月5日第一部份:从制度走向成功第3页，共36页，星期日，2025年，2月5日财务主管纵然有三头六臂，神通广大，亦难以独自做好公司的各项理财工作，您需要建立一套科学、合理、行之有效的规章制度。良好的涉税制度将助您一臂之力。1、建章立制没有规矩，不成方圆。2、企业纳税风险最终都可以且应该归结到制度的问题。本部份探讨了涉税制度设计意义、性质、对象、任务与原则、方式等问题。第4页，共36页，星期日，2025年，2月5日一、制度之重要文化管人（明天）制度管人（今天）人管人（昨天）好机制会使坏人变好人,坏机制会使好人变坏人第5页，共36页，星期日，2025年，2月5日二、制度设计理念国家体育馆鸟巢及29届奥运会开幕式启示流程化表格化数据化第6页，共36页，星期日，2025年，2月5日古代制度借鉴礼刑法晋国赵盾制定的”常法不仅有正型定罪方面的内容,还有改良政治选拔人才维护礼制等内容,这后一部份内容是刑书所不俱备的..秦始王与”秦律”第7页，共36页，星期日，2025年，2月5日三、制度设计的观念突围要有管制度的制度;------晋国赵盾制定的”常法”启示能用机制(度)的不用权利;------万科王石答记者问没有制度不行,有制度不执行更不行.------小A与小B执行力的培养与提升故事讨论:如何看待政府考核标准?第8页，共36页，星期日，2025年，2月5日四、涉税制度体系框图执行反馈制度发票管理制度纳税风险预警制度纳税成本控制制度税收预算管理制度合同管理制度所得税台账制度纳税评估制度预约定价税负分析制度涉税制度设计第9页，共36页，星期日，2025年，2月5日（一）税负分析与税收规划制度（二）税收政策分析与应用制度（三）企业所得税台账管理制度（四）企业经济合同的管理制度（五）企业票据管理制度（六）纳税风险预警制度（七）纳税成本控制制度（八）纳税争议调处解决制度（九）制度执行反馈制度第10页，共36页，星期日，2025年，2月5日五、涉税制度设计方式及注意问题企业涉税制度的设计方式主要有：自行设计、委托设计和联合设计三种。●必须符合社会主义市场经济对涉税制度的基本要求●制度设计需要考量税收成本●应具备很强的针对性、策策略性、和可操作性。第11页，共36页，星期日，2025年，2月5日第二部分涉税制度设计要点、方法与实践第12页，共36页，星期日，2025年，2月5日A税负分析制度要点、方法与实践一、税负分析制度要点、方法（一）流转税1、增值税估算与分析2、消费税估算与分析3、营业税估算与分析（二）所得税1、企业所得税2、个人所得税代扣代缴税额数量分析3、土地增值税税负分析（三）、其他税种二、房地产税负测算等3个典型案例三、范例剖析及思考第13页，共36页，星期日，2025年，2月5日纳税评估基本流程图信息采集确定评估对象评估分析约谈举证实地核查评估处理未发现疑点问题、疑点问题可以消除的，直接填制《纳税评估认定结论书》疑点问题被查清、证据确凿但不涉嫌偷骗税的，填发《限期改正通知书》或《申报（缴款）错误更正通知书》，责成纳税人按规定补缴税款及滞纳金，并填制《纳税评估认定结论书》纳税人不按规定纠正疑点问题或补缴税款、经约谈举证疑点问题属实并涉嫌偷骗税、经实地核查仍不能排除疑点问题涉嫌偷骗税的，填制《纳税评估认定结论书》和《纳税评估案源移送建议书》由征管部门统一移送稽查部门依法查处未发现疑点问题，或疑点问题事实清楚、证据确凿的疑点问题可以消除，或疑点问题被查清、证据确凿的第14页，共36页，星期日，2025年，2月5日B税收政策执行与应用制度要点、方法与实践1、制度要点、方法------检索制度、学习制度、更新制度、沟通制度、宣传制度、---税务文件?属性不同?效力不同2、房地产税负测算等3个典型案例3、范例剖析及思考第15页，共36页，星期日，2025年，2月5日税收政策要点检索记忆宣传理解执行贯彻兑现第16页，共36页，