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2025年国考广州税特办司局级面谈个性化问题与简历深挖30问

一、行业政策理解题（共5题，每题6分，共30分）

1.广州“十四五”期间提出“智慧税务”建设，您认为作为税务人员，如何结合大数据分析提升纳税服务效率？请结合实际案例说明。

参考答案：广州“十四五”规划中“智慧税务”建设强调科技赋能，作为税务人员需从三方面推进：

（1）优化数据采集与整合，如利用“穗税通”平台整合企业多维度数据，建立风险预警模型，提前干预偷漏税行为；

（2）推动智能办税，通过AI客服解答高频咨询，减少人工负担，例如广州已试点“智能填表”功能，缩短企业申报时间；

（3）强化数据隐私保护，确保纳税人信息安全，需遵守《个人信息保护法》，采用加密传输与分级授权机制。

2.广州自贸区对高新技术企业有特殊税收优惠，您如何向小型微利企业解释政策红利？

参考答案：需结合“小微企业普惠性税收减免”政策，用通俗语言说明：

（1）明确优惠条件，如年应纳税所得额≤100万元，减按2.5%征收；

（2）举例说明：某科技企业通过研发费用加计扣除，年节税约20万元；

（3）提供实操指导，如通过“穗税通”APP一键填报优惠事项，避免企业因理解偏差错过红利。

3.广州“绿色税收”政策鼓励企业使用清洁能源，您认为税务部门如何通过税收杠杆推动绿色发展？

参考答案：

（1）实施税收抵免，对使用光伏发电的企业减免企业所得税，如某企业安装光伏板后，3年抵扣税款15万元；

（2）优化环保税申报流程，简化监测数据报送要求，降低企业合规成本；

（3）联合环保部门开展专项培训，帮助企业识别可享受的税收优惠，如“碳税”试点政策。

4.广州税务如何应对跨境电商“同源销售”模式的税收征管难题？

参考答案：

（1）建立多主体协同机制，与海关、跨境电商平台合作，如“跨境电商综合试验区”通过代征代缴模式简化流程；

（2）利用区块链技术溯源交易数据，防止跨境避税，如深圳试点“区块链电子发票”可追溯交易全链路；

（3）定期发布案例解析，如某平台因未区分境内销售而补税500万元，警示企业合规经营。

5.广州税务部门推行“首违不罚”清单，您认为如何平衡执法威慑与服务温度？

参考答案：

（1）适用条件严格化，仅限首次、轻微、主动纠正的偶发性违法行为，如发票错误补缴后可免罚款；

（2）加强事前引导，通过“税务学堂”普及合规知识，减少无意违规；

（3）建立信用修复机制，对已整改的企业降低后续检查频次，如某企业因系统错误开重票，补缴后获信用加分。

二、简历深挖与工作能力题（共10题，每题6分，共60分）

6.您简历显示在XX公司担任税务专员3年，负责增值税申报，请具体描述一次处理复杂税务问题的经历。

参考答案：

（1）情境：某集团子公司因合并报表抵扣链条断裂导致多缴税款300万元；

（2）措施：查阅会计凭证与合同条款，协调4家子公司重新出具分割发票，联合审计署完成合规重组；

（3）成果：追回税款并优化集团内控流程，获公司“年度优秀员工”。

7.简历中您参与过广州“金税四期”试点，请说明您在项目中的角色及贡献。

参考答案：

（1）角色：负责XX区企业数据迁移测试，需核对10万条交易数据；

（2）贡献：发现系统逻辑漏洞3处，推动平台升级，避免上线后数据错报；

（3）能力体现：擅长跨部门协作，协调财政、银行完成数据接口对接。

8.您简历有“广州税务稽查”工作经验，请分享一次高风险稽查案例的处置心得。

参考答案：

（1）案例：某房地产企业虚开发票1.2亿元，需在60日内查清资金流向；

（2）方法：交叉比对银行流水与工程合同，锁定3处资金拆分节点，最终追缴税款800万元；

（3）反思：高风险稽查需具备法律与财务双重专业性，同时保持心理抗压能力。

9.简历显示您擅长税务筹划，请举例说明如何帮助中小企业降低税负。

参考答案：

（1）案例：某餐饮企业通过“员工餐费补贴”合规筹划，年减税12万元；

（2）依据：《企业所得税法》规定可税前扣除职工福利费，需符合比例限制；

（3）合规原则：避免“假业务真交易”，确保筹划方案经得起稽查。

10.您曾参与广州“税收优惠政策精准推送”项目，请描述如何提升政策触达率。

参考答案：

（1）方法：基于企业行业标签，通过短信+公众号双渠道推送，如向高新技术企业定向推送研发费用加计扣除政策；

（2）效果：目标企业知晓率从30%提升至85%，获评市局“创新服务案例”。

11.简历中您有处理税务争议的经历，请描述一次调解成功的关键因素。

参考答案：

（1）案例：某企业因发票问题与供应商产生纠纷，导致供应链中断；

（2）关键：主动组织三方调解，提出“分期补票+滞纳金减免”方案，兼顾法理与情理；

（3）能力：善于沟通，能快速识别争议核心，平衡各方利益。