31(376)《电信企业内控、预算、财务与审计》提纲.docVIP

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《电信企业内控、预算、财务与审计》提纲

电信行业当前宏观经济形势分析

数据流量爆发带来数据中心需求持续旺盛

国内一线城市核心ＩＤＣ资源逐渐稀缺，周边城市潜力大

电信行业投资风险分析

电信企业经营发展分析

电信行业应对策略

第二讲电信业企业经营问题与分析

一、企业内部控制存在的问题

二、企业经营业务上存在的问题

三、企业信息系统存在的问题

四、企业存在种种问题的原因分析

案例邮电通信行业经营分析概要

第三讲电信企业内部控制不当风险

一、内控体系设置不当风险

二、机构分设不当风险

三、管理制度弹性控制不当风险

案例中国移动北京公司风险管控体系建设

第四讲企业内部各环节风险点与管控措施

一、人力资源

（一）人力资源管理的主要风险

（二）人力资源的使用与退出

案例英国巴黎银行不相容职务不分离导致倒闭

财务报告

（一）财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

（二）财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施

案例大唐电信财务报告迷雾

全面预算

（一）全面预算主要风险

（二）全面预算主要风险的控制措施

案例中国移动浙江公司全面预算管理

四、内部信息传递

（一）内部信息传递的主要风险点

（二）内部信息传递主要风险点的管控措施

五、其余14个环节的企业内部控制要点

第五讲资金营运风险控制设计及运行

一、资金运营风险控制的目标

二、资金营运活动的业务流程

三、资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施

第六讲电信企业全面预算分析

一、预算分析流程

二、预算分析方法

（一）分析预算差异

（二）调查预算差异

（三）调整预算差异

三、预算分析报告

案例

第七讲2017《企业会计准则》变化以及对企业的影响

一、?2017年企业会计准则变化

二、相关变化对企业的预期影响

第八讲2017《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（修订，2018.1.1起施行）

一、新准则修订变化

二、金融工具的确认和终止确认

三、金融资产的分类

四、金融负债的分类

五、嵌入衍生工具

六、金融工具的重分类

七、金融工具的计算

八、金融工具的减值

九、利得和损失

十、衔接规定

十一、应用案例

第九讲2017《企业会计准则第23号——金融资产转移》（修订，2018.1.1起施行）一、新准则修订变化

二、金融资产终止确认的一般原则

三、金融资产转移的情形及其终止的确认

四、满足终止确认条件的金融资产转移的会计处理

五、继续确认被转移金融资产的会计处理

六、继续步入被转移金融资产的会计处理

七、向转入方提供非现金担保物的会计处理

八、衔接规定

九、应用案例

第十讲2017《企业会计准则第24号——套期会计》（修订，2018.1.1起施行）

一、新准则修订变化

二、套期工具和被套期项目

三、套期关系评估

四、确认和计量

五、信用风险敞口的公允价值选择权

六、衔接规定

七、应用案例

第十一讲2017《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订，2018.1.1起施行）

一、新准则再次修订变化

二、金融负债和权益工具的区分

三、特殊金融工具的区分

四、收益的库存股

五、金融资产和金融负债的抵消

六、金融工具对财务状况和经营成果影响的列报

七、与金融工具相关的风险披露

八、金融资产转移的披露

九、衔接规定

十、应用案例

第十二讲2017《企业会计准则第14号——收入》(2018.1.1起施行)

一、新准则适用范围

二、新准则修订变化

三、确认收入和合同变更会计处理

四、计量

五、合同成本

六、特定交易的会计处理

七、列报

八衔接规定

执行新准则的行业影响

十、应用案例

第十三讲2017《企业会计准则第１６号——政府补助》（修订2017.6.12起施行）

一、新准则修订变化

二、确认和计量

三、列报

四、衔接规定

五、应用案例

第十四讲运用智慧财务为企业创造价值

智慧财务的环境变量——以电子交易凭证为标志的模式催化

智慧财务的组织