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2025国考上海市税收征管岗位行测预测卷及答案

一、常识判断（共5题，每题0.5分，计2.5分）

1.上海市税务部门在税收征管中，主要负责以下哪项工作？

A.制定地方性税收政策

B.管理中央税和地方税的征收

C.组织税收宣传和纳税辅导

D.审批企业的税收减免申请

2.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按期缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，还可以采取以下哪种措施？

A.没收纳税人全部财产

B.处以罚款并加收滞纳金

C.直接吊销纳税人营业执照

D.强制纳税人提供担保

3.上海市个人所得税专项附加扣除政策中，以下哪项不属于扣除范围？

A.住房贷款利息

B.子女教育支出

C.职业资格继续教育费用

D.个人所得税税额

4.上海市税务局在税收征管中，可以依法采取以下哪种方式核定应纳税额？

A.比例税率

B.定额税率

C.变动税率

D.核定应纳税所得额

5.上海市自贸区试点税收政策中，以下哪项表述是正确的？

A.企业所得税统一按25%税率征收

B.对符合条件的境外投资者免征个人所得税

C.税收征管权限完全下放至区县级税务局

D.税收优惠政策仅适用于外资企业

二、言语理解与表达（共10题，每题0.5分，计5分）

6.填空题：税收征管工作需要兼顾________和________，才能实现税收收入的稳定增长和税制改革的顺利推进。

A.政策性与灵活性

B.强制性与服务性

C.公平性与效率性

D.统一性与差异性

7.填空题：上海市税务局在优化纳税服务过程中，强调________，通过线上线下相结合的方式提升纳税人满意度。

A.简化流程

B.加强监管

C.严格执法

D.提高税负

8.选择题：以下哪项句子最能体现税收征管中的公平原则？

A.税收是国家财政收入的主要来源

B.纳税人必须依法纳税，不得偷税漏税

C.税收政策应兼顾效率与公平

D.税务机关有权对纳税人进行突击检查

9.选择题：以下哪项表述最能体现税收征管中的服务性特征？

A.税务机关依法征税，纳税人必须服从

B.纳税人应主动申报纳税，不得拖延

C.税务部门应积极为纳税人提供政策咨询和辅导

D.税收征管是税务机关的法定职责，无需考虑纳税人需求

10.填空题：上海市税务局在推进“智慧税务”建设时，强调________，通过大数据和人工智能技术提升征管效率。

A.科技赋能

B.人工干预

C.传统模式

D.行政指令

11.填空题：税收征管中的________是指税务机关依法对纳税人履行纳税义务的情况进行检查和监督。

A.税收检查

B.税收宣传

C.税收评估

D.税收优惠

12.选择题：以下哪项句子最能体现税收征管中的合法性原则？

A.税务机关有权对纳税人进行税务稽查

B.纳税人必须按期缴纳税款，否则将承担法律责任

C.税收政策应经法定程序通过，不得随意变更

D.税务部门应保护纳税人合法权益，不得滥用权力

13.填空题：上海市个人所得税综合所得汇算清缴时，纳税人可以通过________完成申报和缴纳。

A.税务APP

B.银行柜台

C.代理机构

D.税务局窗口

14.填空题：税收征管中的________是指税务机关对纳税人提供的涉税资料进行审核和确认。

A.税收评估

B.税收检查

C.税务登记

D.税收担保

15.选择题：以下哪项表述最能体现税收征管中的效率原则？

A.税务机关应严格执法，确保税收收入最大化

B.纳税人应积极配合税务部门工作，减少征纳成本

C.税收征管应简化流程，缩短纳税人申报时间

D.税务部门应加强监管，防止税收流失

三、数量关系（共5题，每题0.5分，计2.5分）

16.某企业2024年第一季度缴纳企业所得税120万元，第二季度比第一季度增加20%，第三季度比第二季度减少10%，则全年企业所得税总额为多少万元？

A.360

B.400

C.420

D.440

17.上海市某小区2024年1-6月房产税总额为18万元，7-12月的税额比前半年平均每月增加2万元，则全年房产税总额为多少万元？

A.24

B.30

C.36

D.42

18.某个体工商户2024年每月应缴纳个人所得税5000元，全年享受子女教育专项附加扣除1.2万元，则全年应纳税所得额为多少元？

A.60,000

B.57,600

C.54,000

D.51,200

19.上海市某企业2024年1-3月增值税纳税额分别为10万元、12万元、15万元，4-6月每月比前三个月的平均值多3万元，则上半年增值税纳税总额为多少万元？

A.90

B.96

C.102

D.108

20.