信用风险报表G11和G12和G16表讲座课件.docx

研究报告

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信用风险报表G11和G12和G16表讲座课件

一、G11表概述

1.G11表定义与作用

G11表，全称为《金融机构信用风险暴露表》，是金融统计报表体系的重要组成部分。该表旨在全面、准确地反映金融机构信用风险状况，为监管机构、金融机构以及其他利益相关者提供关键数据支持。G11表定义了金融机构在报告期内各类信用风险暴露的规模、结构和动态变化，涵盖了贷款、垫款、保证、承兑、证券投资等信用风险相关业务。通过G11表，可以全面了解金融机构信用风险的整体状况，为风险监管和风险防控提供依据。

G11表的作用主要体现在以下几个方面。首先，G11表为监管机构提供了有效的监管工具，有助于监管机构对金融机构信用风险进行监测和评估，确保金融机构稳健经营。其次，G11表对于金融机构而言，是进行风险管理和内部控制的重要工具。通过G11表，金融机构可以全面分析自身的信用风险状况，识别风险隐患，采取有效措施进行风险控制。此外，G11表也为投资者提供了重要的决策参考。投资者可以通过G11表了解金融机构的信用风险水平，从而更好地评估投资风险。

G11表在揭示信用风险方面具有独特的优势。首先，G11表提供了丰富的数据维度，包括信用风险暴露的种类、期限、行业分布等，有助于全面分析信用风险。其次，G11表的数据具有时效性，能够反映金融机构信用风险状况的最新变化。最后，G11表的数据具有较高的准确性，为监管机构和金融机构提供了可靠的风险信息。总之，G11表在信用风险监测、评估和控制等方面发挥着至关重要的作用，对于维护金融市场的稳定和金融机构的健康发展具有重要意义。

2.G11表数据结构

G11表的数据结构设计旨在全面、准确地反映金融机构的信用风险暴露情况。该表通常包含多个层级的数据结构，包括总体数据、业务类别数据、风险暴露数据等。在总体数据层面，G11表首先会统计金融机构的总资产、总负债、所有者权益等基础财务数据，这些数据为后续的风险分析提供了基础。

在业务类别数据方面，G11表将金融机构的信用风险暴露细分为多个类别，如贷款、垫款、保证、承兑、证券投资等。以贷款为例，G11表会进一步细分贷款的种类，包括个人贷款、企业贷款、房地产贷款等，并按贷款的期限、利率、担保情况等进行详细分类。例如，某金融机构在G11表中报告了2021年度的个人贷款总额为100亿元，其中3年期以下贷款占比40%，3-5年期贷款占比30%，5年以上贷款占比30%，平均利率为5.5%。

风险暴露数据是G11表的核心内容。这些数据详细记录了金融机构在不同业务类别下的具体信用风险暴露情况。例如，在贷款类别下，G11表会提供每个贷款子类别的未偿还本金、逾期本金、预计损失等关键数据。以某商业银行为例，其在G11表中报告了2021年度的不良贷款余额为10亿元，占其贷款总额的5%，其中逾期90天以上的贷款占不良贷款的30%，预计损失率为10%。

G11表的数据结构还包括风险暴露的动态变化。这涉及到对过去一段时间内风险暴露的增减变动进行记录。例如，某金融机构在2021年度新增贷款100亿元，其中个人贷款占比60%，企业贷款占比40%，新增贷款的平均期限为4年。同时，G11表还会记录风险暴露的地理位置分布，如某金融机构在全国范围内有多个分支机构，其在G11表中会报告各分支机构的风险暴露情况，包括贷款总额、不良贷款余额等。

此外，G11表还可能包括一些特殊数据，如特定风险资产、风险权重等。这些数据对于评估金融机构的整体风险状况至关重要。例如，某金融机构在G11表中报告了其持有的特定风险资产规模为50亿元，风险权重为10%，这意味着该金融机构在资本充足率计算中需要额外计提5000万元的风险资本。

总体而言，G11表的数据结构设计旨在提供全面、细致的信用风险暴露信息，为金融机构的风险管理和监管机构的监管工作提供有力支持。通过G11表，可以清晰地了解金融机构的风险状况，为风险防范和决策提供依据。

3.G11表内容组成

G11表的内容组成涵盖了金融机构信用风险暴露的多个维度，主要包括总体信用风险暴露、分业务类别信用风险暴露和分地区信用风险暴露等。

在总体信用风险暴露方面，G11表会报告金融机构在报告期内的总贷款余额、总垫款余额、总保证余额、总承兑余额和总证券投资余额等关键数据。以某银行为例，其在2021年度的G11表中报告了总贷款余额为1000亿元，其中个人贷款占比45%，企业贷款占比55%，总逾期贷款余额为50亿元，逾期率为5%。

分业务类别信用风险暴露部分，G11表会详细列出各类信用风险暴露的具体数据。例如，在贷款类别中，G11表会按个人贷款、企业贷款、房地产贷款等细分，并报告每一类贷款的未偿还本金、逾期本金、预计损失等。以某商业银行2021年度G11表数据为例，其个人贷款未