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2025国考鄂尔多斯市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，共45分）

题目1（15分）：

鄂尔多斯市税务部门在2024年开展“便民办税春风行动”中，收集到基层纳税人反映的若干问题。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并分条列出改进建议。（材料略，考生需自行构思或参考往年类似案例）

参考答案：

纳税人反映的主要问题：

1.办税流程复杂，部分业务需多次跑腿；

2.线上系统操作不便捷，老年人使用困难；

3.税务政策宣传不到位，部分纳税人对优惠措施不知情；

4.税务服务窗口响应速度慢，高峰期等待时间长；

5.税收执法标准不一，部分企业感到负担不公。

改进建议：

1.简化办税流程，推行“一窗通办”“最多跑一次”模式；

2.优化线上系统界面，增设语音引导和线下帮扶服务；

3.通过短视频、宣传册等方式加强政策解读，定期开展纳税人学堂；

4.增加窗口人员，引入智能叫号系统，缩短排队时间；

5.统一执法标准，加强税务人员培训，推行“阳光执法”。

题目2（15分）：

鄂尔多斯市某旗税务部门在推进“智慧税务”建设过程中，调研发现部分中小企业对数字化转型的顾虑。请根据以下材料，概括中小企业的主要顾虑，并提出针对性措施。（材料略）

参考答案：

中小企业的主要顾虑：

1.数字化投入成本高，中小企业资金压力大；

2.缺乏专业人才，难以操作智能办税系统；

3.担心数据安全风险，对信息泄露存有疑虑；

4.现有业务系统与智慧税务平台衔接不畅；

5.对政策补贴申请流程不熟悉，积极性不高。

针对性措施：

1.设立专项补贴，降低中小企业数字化转型门槛；

2.联合高校或培训机构，提供免费税务数字化培训；

3.加强数据安全宣传，建立企业税务数据保护机制；

4.优化系统对接流程，提供“一对一”技术指导；

5.简化补贴申请流程，通过线上平台实现快速审批。

题目3（15分）：

鄂尔多斯市税务部门在落实减税降费政策时，发现部分个体工商户存在政策适用偏差。请根据以下材料，归纳个体工商户政策适用偏差的表现，并提出纠正措施。（材料略）

参考答案：

政策适用偏差的表现：

1.对小微企业免税标准理解错误，部分规模较大的个体户错误享受优惠；

2.对增值税留抵退税政策申请条件把握不准，导致申报延迟；

3.混淆“小微企业”与“个体工商户”的税收优惠差异；

4.对附加扣除项目计算方式不清晰，影响应纳税额计算；

5.政策宣传渠道单一，部分偏远地区个体户未获知信息。

纠正措施：

1.明确政策界限，通过公告和案例解析加强针对性宣传；

2.举办政策培训班，邀请专家解读重点难点；

3.优化税务APP功能，增设智能提示和错误校验；

4.组建“税务轻骑兵”团队，深入乡镇开展上门服务；

5.利用短视频、微信公众号等新媒体扩大宣传覆盖面。

二、综合分析题（共2题，每题20分，共40分）

题目4（20分）：

鄂尔多斯市税务部门在推进“绿色税收”政策时，面临企业环保意识不足、申报积极性不高的困境。请结合材料，分析该问题产生的原因，并提出解决思路。（材料略）

参考答案：

问题产生的原因：

1.部分企业对环保税法认识不足，认为环保成本增加经营负担；

2.税收征管手段不够完善，对偷逃环保税行为打击力度不够；

3.环保税与排污许可等政策衔接不畅，企业申报流程复杂；

4.税务部门宣传力度不足，企业对环保税优惠措施不了解；

5.社会监督机制缺失，公众对企业环保行为缺乏有效约束。

解决思路：

1.加强税法宣传，通过案例警示和专题培训提升企业合规意识；

2.完善税务稽查机制，加大对偷逃税行为的处罚力度；

3.简化环保税申报流程，推动“以数治税”提升申报效率；

4.建立环保税与排污许可的联动机制，实现数据共享；

5.引入第三方评估机构，强化企业环保行为的社会监督。

题目5（20分）：

鄂尔多斯市税务部门在优化营商环境过程中，发现部分新兴行业（如新能源、数字经济）的税收政策存在滞后性。请结合材料，分析政策滞后的影响，并提出完善建议。（材料略）

参考答案：

政策滞后的影响：

1.新兴企业因税收政策不明确，发展受限，竞争力下降；

2.税收优惠无法激励创新，导致行业成长缓慢；

3.区域间政策差异引发企业“税收洼地”迁移现象；

4.税务部门执法难度加大，易引发征纳争议；

5.财政收入结构单一，难以适应经济转型升级需求。

完善建议：

1.建立新兴行业税收政策动态评估机制，定期更新法规；

2.设立专项调研小组，联合行业专家制定差异化优惠政策；

3.推行“首违不罚”清单，营造包容审慎的监管环境；

4.加强跨部门协作，实现税务、发改、工信等部门数据共享；

5.开展国际