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专升本《财政与税收》试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。）

1.财政的核心是（）。

A.财政收入

B.财政支出

C.财政分配

D.财政管理

2.按财政支出的经济性质分类，购买性支出属于（）。

A.按支出项目分类

B.按支出用途分类

C.按支出经济性质分类

D.按支出受益对象分类

3.税收的基本特征不包括（）。

A.强制性

B.无偿性

C.灵活性

D.固定性

4.在我国，目前由中央政府征收并支配的主要税种是（）。

A.增值税

B.营业税（已废止）

C.企业所得税

D.关税

5.下列项目中，不属于税收法定原则基本内容的是（）。

A.税收要素由法律规定

B.税收必须依法征收

C.纳税人权利受法律保护

D.税收政策可以由行政机关任意决定

6.消费税的主要课税对象是（）。

A.货物

B.服务

C.特定消费品

D.所得额

7.增值税的基本计税方法是（）。

A.全额累进税率

B.超额累进税率

C.累进税率

D.价内税法

8.企业所得税的纳税人是指（）。

A.所有企业

B.国有企业

C.实行独立核算的企业或组织

D.外商投资企业

9.个人所得税的应税所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得等，这体现了个人所得税的（）。

A.普遍性

B.累进性

C.多样性

D.社会保障功能

10.根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起（）内，向税务机关申报办理税务登记。

A.10日

B.30日

C.60日

D.90日

11.财政管理体制的核心内容是（）。

A.政府预算管理

B.中央与地方政府的财政收支划分

C.税收管理体制

D.政府采购管理

12.我国现行的税收征管体制是（）。

A.统一领导、分级管理的税收体制

B.中央集权的税收体制

C.地方分权的税收体制

D.中央与地方共享税体制

13.财政政策的主要工具是（）。

A.税率

B.金融工具

C.货币政策

D.政府支出

14.通常情况下，增加财政支出会导致（）。

A.国民收入增加

B.国民收入减少

C.利率上升

D.失业率上升

15.衡量财政收支平衡状况的重要指标是（）。

A.财政收入增长率

B.财政支出增长率

C.财政赤字率

D.财政自给率

16.国债的发行主体是（）。

A.企业

B.个人

C.政府部门

D.非营利组织

17.在分税制财政管理体制下，将某些税种划归中央政府独享的目的是（）。

A.增加中央财政收入

B.强化中央政府调控能力

C.调动地方政府积极性

D.简化税收管理

18.税负转嫁是指纳税人通过各种方式将所承担的税负（）。

A.转嫁给政府

B.转嫁给其他纳税人

C.免除

D.转嫁为利润

19.税收杠杆是指税收作为一种经济手段，对经济活动进行调节和制约的功能，这体现了税收的（）。

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.调节功能

20.财政支出效率是指（）。

A.财政支出的规模大小

B.财政支出的增长速度

C.财政支出取得的成果与所占用的资源之比

D.财政支出的公平程度

二、名词解释（本大题共3小题，每小题4分，共12分。）

1.财政职能

2.税收要素

3.转移性支出

三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分。）

1.简述税收公平原则的基本内容。

2.简述增值税与营业税的主要区别（我国营改增前背景）。

四、论述题（本大题共1小题，20分。）

结合我国当前经济形势，论述财政政策在促进经济增长和稳定方面可以发挥的作用及其运用需要注意的问题。

试卷答案

一、单项选择