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办公用品公司财务管理办法

一、总则

1.目的

为加强办公用品公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务安全和稳健运营，提高资金使用效益，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于办公用品公司及所属各部门。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

2.公司财务部门在总经理的领导下，负责公司的财务管理和会计核算工作。

3.各部门应配备专（兼）职财务人员，负责本部门的财务管理和会计核算工作，并接受公司财务部门的业务指导和监督。

三、预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，包括经营预算、资本预算和财务预算。

2.各部门应根据公司的发展战略和年度经营目标，编制本部门的年度预算计划，并经公司审批后执行。

3.预算执行过程中，各部门应严格控制费用支出，确保预算目标的实现。对预算执行中的重大偏差，应及时分析原因，并采取相应的调整措施。

4.公司财务部门应定期对预算执行情况进行分析和考核，并向公司管理层报告。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.公司设立银行账户，由财务部门统一管理。各部门不得擅自开设银行账户。

3.资金收入管理

（1）公司的资金收入主要包括销售收入、其他业务收入、投资收益等。

（2）各部门应及时将收取的资金上缴公司财务部门，不得截留、挪用。

4.资金支出管理

（1）公司的资金支出主要包括采购支出、费用支出、投资支出等。

（2）资金支出应严格按照审批权限和程序进行审批，确保资金使用的合理性和安全性。

（3）公司财务部门应严格控制现金支出，尽量采用银行转账等结算方式。

5.资金筹集管理

（1）公司根据经营需要，可以通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。

（2）资金筹集应根据公司的资金需求和偿债能力，合理确定筹资规模和方式，降低资金成本和财务风险。

五、资产管理

1.固定资产管理

（1）公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。

（2）固定资产的购置、折旧、处置等应按照国家有关规定和公司的财务制度进行管理。

（3）公司财务部门应建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全和完整。

2.存货管理

（1）公司存货包括办公用品、原材料、在产品、产成品等。

（2）存货的采购、入库、出库、盘点等应按照公司的存货管理制度进行管理。

（3）公司财务部门应定期对存货进行清查和盘点，确保存货的账实相符。

3.应收账款管理

（1）公司应收账款包括销售货款、其他应收款等。

（2）应收账款的管理应遵循“谁经办、谁负责”的原则，加强对客户信用的评估和管理，严格控制应收账款的风险。

（3）公司财务部门应定期对应收账款进行分析和催收，确保应收账款的及时收回。

4.其他资产管理

公司的其他资产包括无形资产、长期投资等，应按照国家有关规定和公司的财务制度进行管理。

六、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度，加强对成本费用的控制和管理。

2.成本费用的核算应按照国家有关规定和公司的财务制度进行，确保成本费用的真实性和准确性。

3.公司应严格控制费用支出，加强对差旅费、业务招待费、办公费等费用的管理，制定相应的费用标准和审批程序。

4.公司财务部门应定期对成本费用进行分析和考核，提出降低成本费用的建议和措施。

七、财务报表与财务分析

1.公司财务部门应按照国家有关规定和公司的财务制度，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3.公司财务部门应定期对财务报表进行分析，为公司管理层提供决策依据。财务分析的内容主要包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。

八、财务监督与审计

1.公司实行财务监督制度，加强对财务管理和会计核算工作的监督和检查。

2.公司财务部门应定期对各部门的财务管理和会计核算工作进行检查和指导，发现问题及时纠正。

3.公司应定期聘请外部审计机构对公司的财务状况进行审计，确保公司财务报表的真实性和准确性。

九、附则

1.本办法由公司财务部门负责解释。

2.本办法自发布之日起施行。