《不良资产处置管理》考试题及答案.docxVIP

《不良资产处置管理》考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.商业银行不良贷款批量转让时，单户（）万元以下的个人贷款不得进行批量转让。

A.100B.300C.500D.1000

答案：C

解析：根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》，单户500万元以下的个人贷款（含银行卡透支和助学贷款）不得批量转让，需逐户处置。

2.以下哪项不属于不良资产“三查”尽职调查的核心内容？（）

A.借款人经营状况B.担保物变现能力C.客户经理道德风险D.贷款资金流向

答案：C

解析：“三查”指贷前调查、贷中审查、贷后检查，尽职调查核心是资产本身的真实性、权属、价值及可回收性，客户经理道德风险属于内控范畴，非资产调查重点。

3.某企业因行业周期陷入流动性危机，但其核心技术仍具市场竞争力，最适宜的处置方式是（）。

A.诉讼清收B.债务重组C.破产清算D.公开拍卖

答案：B

解析：企业具备持续经营能力但短期流动性不足时，债务重组（如展期、降息、债转股）可帮助其恢复经营，实现价值最大化。

4.不良资产估值中，若目标资产为未完工房地产项目，且市场交易案例稀少，最适用的估值方法是（）。

A.市场法B.成本法C.收益法D.假设开发法

答案：D

解析：未完工项目需预测完工后的价值并扣除后续成本，假设开发法（剩余法）是房地产在建工程估值的常用方法。

5.根据《金融资产管理公司监管办法》，金融资产管理公司（AMC）的核心业务占比不得低于（）。

A.50%B.60%C.75%D.80%

答案：B

解析：监管要求AMC不良资产经营等核心业务占比不低于60%，确保其聚焦主责主业。

6.某银行将10户不良贷款打包转让给地方AMC，其中3户为关联企业担保贷款，根据监管规定，转让前需重点核查（）。

A.担保链风险B.地方AMC资质C.转让价格公允性D.借款人征信记录

答案：A

解析：关联企业担保贷款易形成担保链风险，转让前需重点核查担保关系的真实性及风险传导可能性，避免“打包”掩盖个别风险。

7.以下哪种情形会导致不良资产诉讼时效中断？（）

A.借款人书面承诺还款B.法院驳回起诉C.债权人超过2年未催收D.借款人破产清算

答案：A

解析：《民法典》规定，权利人向义务人提出履行请求（如书面承诺还款）、义务人同意履行义务等情形可中断诉讼时效，重新计算3年期限。

8.市场化债转股中，实施机构对企业增资后，若企业后续上市，实施机构退出的主要方式是（）。

A.企业回购B.股权转让C.分红抵偿D.清算分配

答案：B

解析：上市后股权可通过二级市场转让或协议转让退出，是市场化债转股最常见的退出方式。

9.某AMC收购不良资产包后，发现底层资产存在“一物多押”，最可能引发的风险是（）。

A.法律权属风险B.市场波动风险C.操作风险D.流动性风险

答案：A

解析：“一物多押”可能导致抵押权顺位争议，影响资产处置时的优先受偿权，属于法律权属风险。

10.不良资产处置中，“时间价值损耗”主要影响（）。

A.处置方式选择B.估值准确性C.交易对手谈判D.监管合规性

答案：B

解析：资产价值随时间可能因市场变化、物理损耗等贬值，直接影响估值时对未来现金流的预测准确性。

二、判断题（每题1分，共10分）

1.商业银行可将不良资产转让给非金融机构，但需提前15个工作日向监管部门报告。（）

答案：×

解析：根据规定，商业银行向非金融机构转让不良资产需提前10个工作日报告，且受让方需具备相应资质。

2.以物抵债时，若抵债资产评估价值高于债权本金，超出部分应返还债务人。（）

答案：√

解析：《银行抵债资产管理办法》规定，抵债金额超过债权本息的部分，应退还给债务人。

3.破产清算中，有财产担保的债权优先于职工工资受偿。（）

答案：√

解析：《企业破产法》规定，对特定财产享有担保权的权利人，对该财产享有优先受偿权，优先于职工债权、税款等。

4.不良资产证券化中，基础资产需“真实出售”给SPV，实现风险隔离。（）

答案：√

解析：资产证券化的核心是真实出售和破产隔离，确保基础资产不被原始权益人破产清算影响。

5.批量转让不良资产时，转让方需提供至少最近1年的财务报表和尽职调查报告。（）

答案：×

解析：转让方需提供至少最近2年的财务报表（如不足2年则提供全部）及详尽的尽职调查报告。