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2025国考天津市税收征管岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题·4题·每题5分，共20分）

背景材料：

近年来，天津市税务局深入贯彻落实国家税收征管改革要求，积极探索“智慧税务”建设，优化纳税服务，加强税收风险防控。市税务局推出“税惠春风”系列活动，通过线上线下相结合的方式，为中小微企业提供个性化税收辅导；建立“一键式”留抵退税系统，大幅缩短退税办理时间；开展“税法宣传月”活动，提升纳税人税收法治意识。同时，天津市税务局还加强与其他部门的协作，推进“银税互动”项目，为符合条件的纳税人提供融资便利。但在实际工作中，仍存在部分纳税人因政策理解不到位而错失税收优惠、税务人员服务效能有待提升、税收征管信息化水平与纳税人需求存在差距等问题。

题目要求：

1.概括天津市税务局在优化税收征管方面采取的主要措施。（5分）

2.归纳当前天津市税收征管工作面临的挑战。（5分）

3.总结纳税人在享受税收优惠政策过程中存在的常见问题。（5分）

4.指出天津市税务局在加强税收征管信息化建设方面可改进的方向。（5分）

第二题（提出对策题·1题·20分）

背景材料：

2023年，天津市税务局数据显示，全市中小微企业数量超过100万家，但税收优惠政策享受率仅为65%。部分企业反映，由于政策宣传不到位、申报流程复杂等原因，难以充分享受税收优惠。此外，税务稽查力度不足导致部分偷税漏税行为屡禁不止，影响了税收公平。为解决这些问题，天津市税务局计划进一步完善税收征管体系，提升服务效能。

题目要求：

结合上述材料，提出天津市税务局优化中小微企业税收征管服务的具体对策，要求内容具体、有针对性，措施可行。（20分）

第三题（应用文写作题·1题·15分）

背景材料：

天津市税务局计划在“税法宣传月”期间开展“税收政策精准推送”活动，通过大数据分析，向纳税人精准推送适用的税收优惠政策。为确保活动顺利开展，需制定一份活动方案。

题目要求：

假设你是一名税务工作人员，请以天津市税务局的名义，撰写一份“税收政策精准推送”活动方案，包括活动目标、内容、形式及保障措施。（15分）

第四题（文章论述题·1题·25分）

题目要求：

结合材料，围绕“税收征管现代化与税收公平”这一主题，自选角度，自拟题目，写一篇文章。（25分）

参考答案及解析

第一题（归纳概括题·4题·每题5分，共20分）

1.概括天津市税务局在优化税收征管方面采取的主要措施。（5分）

答案：

天津市税务局主要采取了以下措施优化税收征管：

（1）推出“税惠春风”系列活动，通过线上线下结合方式为中小微企业提供个性化税收辅导；

（2）建立“一键式”留抵退税系统，缩短退税办理时间；

（3）开展“税法宣传月”活动，提升纳税人税收法治意识；

（4）加强跨部门协作，推进“银税互动”项目，为纳税人提供融资便利；

（5）推进“智慧税务”建设，提升税收征管信息化水平。

解析：

本题考察对材料中具体措施的归纳概括能力。答案需从材料中提炼出天津市税务局在政策辅导、退税优化、宣传服务、跨部门协作及信息化建设等方面的主要举措，分点作答，条理清晰。

2.归纳当前天津市税收征管工作面临的挑战。（5分）

答案：

当前天津市税收征管工作面临以下挑战：

（1）部分纳税人因政策理解不到位而错失税收优惠；

（2）税务人员服务效能有待提升；

（3）税收征管信息化水平与纳税人需求存在差距；

（4）税务稽查力度不足，偷税漏税行为屡禁不止。

解析：

本题要求归纳材料中反映的问题，需从纳税人角度、税务服务角度、信息化角度及税收执法角度进行概括，确保全面准确。

3.总结纳税人在享受税收优惠政策过程中存在的常见问题。（5分）

答案：

纳税人在享受税收优惠政策过程中存在的常见问题：

（1）政策宣传不到位，对政策内容了解不足；

（2）申报流程复杂，操作难度大；

（3）缺乏个性化辅导，难以找到适用的优惠政策；

（4）对政策享受条件理解偏差，导致错报漏报。

解析：

本题需聚焦纳税人角度，总结其在享受政策时遇到的实际困难，如宣传不足、流程复杂、缺乏指导等，答案需具体化。

4.指出天津市税务局在加强税收征管信息化建设方面可改进的方向。（5分）

答案：

天津市税务局在加强税收征管信息化建设方面可改进的方向：

（1）优化大数据分析应用，提升政策精准推送能力；

（2）完善线上服务平台，简化纳税人操作流程；

（3）加强系统兼容性，减少信息孤岛现象；

（4）提升税务人员信息化操作技能，增强服务效能。

解析：

本题要求针对信息化建设提出改进建议，需结合材料中反映的问题，从技术层面、服务层面及人员层面提出具体措施。

第二题（提出对策题·1题·20分）

答案：

天津市税务局优化中小微企业税收征管服务的具体对策

一、加强政策宣传与解读

1.