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2025国考呼和浩特市税收征管岗位申论模拟题及答案
第一题（归纳概括题·15分）
题目要求：
呼和浩特市税务局近期开展了“优化税收营商环境”专项行动，部分纳税人通过座谈会、线上平台等方式反馈了当前税收征管中存在的问题。请根据给定材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并简要分析问题产生的原因。要求：内容全面、条理清晰、语言精练，不超过300字。
材料：
（1）某机械制造企业反映，增值税留抵退税审核周期较长，影响企业资金周转，尤其在季节性生产波动时压力较大。
（2）部分小微企业主提出，税收政策宣传不够精准，对“六税两费”减免政策申请流程不熟悉，导致应享未享优惠。
（3）个体工商户表示，发票管理过于繁琐，纸质发票与电子发票切换衔接不顺，操作培训不足。
（4）税务人员回应，部分纳税人因对税收法律法规理解偏差，存在侥幸心理，故意隐瞒收入或虚开发票行为。
（5）某外贸公司指出，跨境税收政策更新快，申报系统操作复杂，缺乏专业指导。
答案：
纳税人反映的主要问题包括：一是退税审核周期长，影响资金周转；二是税收政策宣传精准度不足，小微企业优惠享受难；三是发票管理繁琐，电子化过渡不顺；四是部分纳税人存在偷税漏税行为；五是跨境税收政策及申报系统需优化。问题原因：一是税务流程优化不足，审核效率有待提升；二是政策宣传形式单一，纳税人理解偏差；三是培训服务不到位，系统衔接生疏；四是纳税人税法意识薄弱，监管力度需加强；五是政策更新快，纳税人适应能力不足。
第二题（综合分析题·20分）
题目要求：
呼和浩特市税务局计划在全市推行“智慧税务”建设，利用大数据、人工智能等技术提升征管效能。请结合材料，分析“智慧税务”建设的意义，并说明推进过程中可能遇到的挑战及应对思路。要求：分析深入、逻辑严谨、建议可行，不超过400字。
材料：
（1）“智慧税务”通过智能审核、风险预警等功能，可减少人工干预，降低征管成本。
（2）部分税务人员对新技术接受度低，培训体系需完善。
（3）数据安全与隐私保护成为关键问题，需建立合规机制。
（4）中小企业信息化基础薄弱，系统推广难度大。
（5）自治区已出台政策支持智慧税务建设，但地方配套措施仍需细化。
答案：
“智慧税务”建设意义重大：一是提升征管效率，通过智能技术实现自动化审核与风险监控；二是优化纳税服务，个性化推送政策信息；三是加强监管力度，减少偷税漏税行为。挑战及对策：挑战一，技术普及难，部分人员适应性弱，需强化培训；挑战二，数据安全风险，需完善法律保障；挑战三，中小企业信息化滞后，可提供分级支持；挑战四，政策落地需地方细化，建议结合呼市实际制定实施方案。
第三题（提出对策题·25分）
题目要求：
呼和浩特市税务局为缓解小微企业融资难题，拟推出“税银互动”项目，通过税务数据为银行信贷提供参考。请结合材料，提出该项目实施的具体措施，并说明如何防范潜在风险。要求：措施具体、风险可控、逻辑清晰，不超过500字。
材料：
（1）“税银互动”可解决小微企业“融资难”问题，但需平衡数据共享与隐私保护。
（2）部分银行对税务数据信任度低，需建立评估机制。
（3）呼市小微企业信用体系不完善，数据应用需谨慎。
（4）税务部门需明确数据开放范围，避免过度干预市场。
（5）试点地区显示，利率定价需结合企业经营状况动态调整。
答案：
具体措施：一是建立数据共享平台，明确税务数据开放范围，仅限涉税信用类信息；二是联合银行开发风险评估模型，引入财务报表等补充数据；三是分批试点，优先覆盖制造业、服务业等信用记录较好的行业；四是税务部门定期发布操作指南，银行需配合动态调整利率；五是引入第三方机构监督，确保数据合规使用。风险防范：一是设定数据使用红线，禁止泄露敏感信息；二是加强企业信用评估，防止“数据造假”；三是银行需独立判断信贷风险，避免过度依赖税务数据；四是设立投诉渠道，及时处理争议。
第四题（应用文写作题·30分）
题目要求：
呼和浩特市税务局需向市工商联发送一封公开信，号召会员企业积极参与“税惠民营企业”活动。请代拟公开信，内容涵盖活动背景、政策要点、参与方式及联系方式，格式规范，不超过600字。
答案：
致市工商联会员企业的公开信
各位企业家朋友：
为优化税收营商环境，助力民营经济发展，呼和浩特市税务局联合市工商联推出“税惠民营企业”专项活动。活动聚焦增值税留抵退税、研发费用加计扣除等政策，切实降低企业负担。
政策要点：
1.留抵退税提速：符合条件的企业可优先办理退税，最长不超过30日；
2.研发费用加计扣除：符合条件的企业可按175%计入应纳税所得额；
3.社保费缓缴：符合条件的小微企业可申请缓缴社保费。
参与方式：
企业可通过“税惠春风”线上平台提交申请，或前往主管税务所咨询。
联系方式：
呼和浩特
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