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2025年减税退税知识题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据最新政策，2025年小微企业的增值税起征点调整为多少？

A.10万元

B.20万元

C.30万元

D.40万元

答案：B

2.2025年，个体工商户的所得税税率是多少？

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

答案：C

3.2025年，企业研发费用加计扣除的比例是多少？

A.50%

B.75%

C.100%

D.150%

答案：D

4.2025年，个人出售自用住房的免税政策是多久？

A.2年

B.3年

C.5年

D.10年

答案：C

5.2025年，企业购买新能源汽车的税收优惠政策是？

A.按购车价的10%减税

B.按购车价的20%减税

C.按购车价的30%减税

D.免税

答案：B

6.2025年，个人所得税专项附加扣除中，子女教育扣除标准是多少？

A.每月1000元

B.每月2000元

C.每年10000元

D.每年20000元

答案：C

7.2025年，企业进口设备用于研发的关税政策是？

A.全税免征

B.减半征收

C.按比例征收

D.全额征收

答案：B

8.2025年，个人购买首套住房的契税税率是多少？

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%

答案：A

9.2025年，企业符合条件的固定资产加速折旧的税收政策是？

A.按直线法折旧

B.按加速折旧法折旧

C.免除折旧

D.按年限平均折旧

答案：B

10.2025年，个人出租住房的所得税税率是多少？

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

答案：A

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.2025年，哪些企业可以享受增值税起征点优惠政策？

A.小微企业

B.中型企业

C.大型企业

D.个体工商户

答案：AD

2.2025年，哪些费用可以计入个人所得税专项附加扣除？

A.子女教育

B.赡养老人

C.医疗保险

D.住房贷款利息

答案：ABCD

3.2025年，企业研发费用加计扣除政策适用于哪些行业？

A.高新技术企业

B.制造业企业

C.服务业企业

D.农业企业

答案：ABCD

4.2025年，个人出售自用住房的免税政策适用于哪些情况？

A.个人出售自用住房

B.个人出售非自用住房

C.企业出售住房

D.个人出售商铺

答案：AB

5.2025年，企业购买新能源汽车的税收优惠政策适用于哪些类型的新能源汽车？

A.纯电动汽车

B.氢燃料电池汽车

C.插电式混合动力汽车

D.普通燃油汽车

答案：ABC

6.2025年，个人所得税专项附加扣除中，哪些项目可以享受扣除？

A.子女教育

B.赡养老人

C.医疗保险

D.住房贷款利息

答案：ABCD

7.2025年，企业进口设备用于研发的关税政策适用于哪些设备？

A.研发设备

B.生产设备

C.办公设备

D.生活设备

答案：AB

8.2025年，个人购买首套住房的契税税率适用于哪些情况？

A.个人购买首套住房

B.个人购买第二套住房

C.企业购买住房

D.个人购买商铺

答案：AB

9.2025年，企业符合条件的固定资产加速折旧的税收政策适用于哪些固定资产？

A.机器设备

B.运输工具

C.建筑物

D.办公设备

答案：ABD

10.2025年，个人出租住房的所得税税率适用于哪些情况？

A.个人出租住房

B.个人出租商铺

C.企业出租住房

D.个人出租办公室

答案：AB

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.2025年，小微企业的增值税起征点提高后，所有小微企业都可以享受该政策。

答案：正确

2.2025年，个体工商户的所得税税率统一为15%。

答案：错误

3.2025年，企业研发费用加计扣除政策适用于所有行业。

答案：正确

4.2025年，个人出售自用住房的免税政策适用于所有情况。

答案：错误

5.2025年，企业购买新能源汽车的税收优惠政策适用于所有类型的新能源汽车。

答案：错误

6.2025年，个人所得税专项附加扣除中，子女教育扣除标准为每年10000元。

答案：正确

7.2025年，企业进口设备用于研发的关税政策适用于所有设备。

答案：错误

8.2025年，个人购买首套住房的契税税率统一为1%。

答案：正确

9.2025年，企业符合条件的固定资产加速折旧政策适用于所有固定资产。

答案：错误

10.2025年，个人出租住房的所得税税率统一为5%。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述2025年小微企业的增值税起征点优惠政策。

答案：2025年，小微企业的增值税起征点提高到20万元，这意味着小微企业在销