企业内审自查清单及评分系统.docVIP

企业内审自查清单及评分系统通用模板

一、适用场景与价值定位

本模板适用于企业常态化内部审计管理，具体场景包括：

常规内审：年度/半年度全面自查，评估内部控制体系有效性；

专项检查：针对特定领域（如财务管理、人力资源、业务流程）的深度审计；

制度落地验证：新管理制度或流程实施后，检查执行情况与合规性；

监管迎检准备：提前对标监管要求，降低外部审计风险；

管理层决策支持：通过量化评分，为企业风险管理、流程优化提供数据依据。

其核心价值在于将内审工作标准化、可视化，通过“清单化检查+量化评分”模式，帮助企业快速定位管理短板，推动问题整改与持续改进。

二、系统化操作流程

（一）准备阶段：明确自查目标与范围

成立自查小组：由企业分管领导*担任组长，抽调财务、人力、业务、合规等部门骨干组成专项小组，明确成员职责（如资料收集、现场核查、数据汇总）。

制定自查计划：根据企业战略或监管要求，确定自查范围（如全流程/特定部门）、时间节点（如X月X日-X月X日）及重点关注领域（如资金管理、合同审批）。

收集基础资料：整理与自查范围相关的制度文件、流程手册、历史审计报告、监管要求等，作为自查依据。

（二）自查实施：逐项核对与记录

对照清单检查：按照“自查清单与评分标准模板”，逐项核对审计内容，通过查阅资料（如合同、凭证、会议纪要）、现场访谈（如员工、部门负责人）、系统数据提取（如ERP、OA系统记录）等方式获取证据。

记录自查结果：对每项审计内容，如实标记“是”（符合标准）、“否”（不符合标准）或“不适用”（如业务未开展），并简要说明依据（如“未附审批单，凭证编号X”）或问题描述（如“合同未经过法务审核”）。

标注风险等级：对“否”项问题，结合影响程度（如资金损失、合规处罚、声誉风险）标注高/中/低风险（示例：高-导致重大资金损失；中-存在合规隐患；低-流程瑕疵但不影响结果）。

（三）评分计算：量化评估与等级判定

汇总得分：根据自查结果，对照“扣分标准”计算各模块得分（如某模块总分20分，存在2个“否”项分别扣3分、2分，则该模块得15分）。

分析整体情况：汇总各模块得分，计算总得分（满分100分），并结合高风险问题数量，形成初步自查结论。

判定审计等级：设定评分等级（示例：90分以上-优秀，80-89分-良好，70-79分-合格，70分以下-不合格），并标注关键改进项（如“资金管理模块得分低于70分，需重点整改”）。

（四）整改跟踪：闭环管理

制定整改计划：针对“否”项问题，明确整改责任人（如部门负责人*）、整改措施（如“补充审批流程培训”）、完成时限（如“X月X日前”）及验收标准（如“后续审批流程合规率100%”）。

落实整改责任：责任人按计划推进整改，自查小组定期跟踪进度（如每周例会通报），对延期整改的进行督办。

验证整改效果：整改完成后，自查小组通过复查资料、现场核查等方式确认问题是否解决，形成“整改-验证-归档”闭环，并将整改情况纳入下一轮自查重点。

三、自查清单与评分标准模板

（一）模板说明

模块划分：覆盖企业核心管理领域（内部控制、财务管理、人力资源、业务运营、合规管理），可根据企业规模和行业特点调整模块。

评分规则：总分100分，各模块权重可自定义（示例：内部控制20分、财务管理25分、人力资源15分、业务运营25分、合规管理15分）；“不适用”项不扣分，也不计入总分。

（二）模板示例

模块一：内部控制（总分20分）

序号

审计项目

审计内容

自查标准

自查结果（是/否/不适用）

扣分标准

得分

1.1

授权审批流程

重大事项（如资金支付、合同签订）是否经过集体决策或分级授权？

查阅会议纪要、审批记录，确认符合《授权管理制度》规定。

未执行，每项扣5分

1.2

岗位职责分离

关键岗位（如出纳与会计、采购与验收）是否实现职责分离？

核定岗位说明书，检查是否存在不相容岗位兼任情况。

兼任，每项扣3分

1.3

内部审计机制

是否定期开展内部审计，并跟踪整改？

查阅年度审计计划、审计报告及整改验证记录。

未开展或未整改，扣10分

模块二：财务管理（总分25分）

序号

审计项目

审计内容

自查标准

自查结果（是/否/不适用）

扣分标准

得分

2.1

资金管理

是否存在“账外账”、资金挪用风险？

核对银行流水与账面记录，检查大额资金支付审批流程。

存在风险，扣15分

2.2

费用报销

报销凭证是否真实、合规、完整？

抽查X月报销凭证，检查发票、审批单、明细单是否齐全。

每发觉1例不合规扣2分

2.3

资产管理

固定资产是否定期盘点，账实相符？

查阅盘点记录，抽查X项资产核对标签、使用状况。

账实不符，每项扣3分

模块三：人力资源（总分15分）

序号

审计项目

审计内容

自查标准

自查结果（是/否/不适用）

扣分标准

得分

3.1

劳动合同管理

员