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财务科室报销操作规程

一、总则

财务科室作为公司资金管理的重要部门，负责规范和监督各项报销流程。为确保报销工作的准确性、及时性和合规性，特制定本操作规程。报销流程需严格遵循公司财务制度，确保每一笔支出都有据可查、合理合规。

二、报销申请与审核

（一）报销申请

1.报销人需填写《费用报销单》，内容应包括：报销日期、费用明细、金额、支付方式等信息。

2.报销单需附上相关原始凭证，如发票、收据、交通票据等，确保凭证真实有效。

3.报销金额需符合公司预算标准，超出部分需额外审批。

（二）审核流程

1.部门负责人初审：核对报销内容是否符合预算及制度要求，签字确认。

2.财务科室复核：检查凭证完整性、金额准确性，确认无遗漏或错误后签字。

3.总经理审批：重大支出需总经理最终审批，确保资金使用的合理性。

三、报销流程详解

（一）费用类型及标准

1.交通费：凭票据实报销，包括出租车、高铁票等，超出公司标准部分需说明原因。

2.餐饮费：凭发票报销，需符合公司差旅标准，超出部分需部门负责人签字说明。

3.办公费：凭采购单或发票报销，需列明物品名称、数量及单价。

（二）报销步骤

1.报销人准备材料：整理报销单及所有原始凭证，确保完整无误。

2.提交申请：将材料提交至财务科室，财务人员检查无误后录入系统。

3.审批跟进：财务科室反馈审批结果，报销人根据意见补充材料或等待支付。

（三）支付流程

1.审批通过后，财务科室开具付款申请，提交银行转账或现金支付。

2.支付需备注报销人姓名、部门及费用类型，确保资金流向清晰。

3.报销人确认收款后，财务科室存档凭证，完成闭环管理。

四、注意事项

（一）凭证管理

1.所有原始凭证需妥善保管，至少保存3年，以备审计查验。

2.电子凭证需归档至公司云存储系统，确保数据安全。

（二）异常处理

1.如遇发票丢失，需提供相关证明并说明原因，经财务科室确认后可补开。

2.超预算支出需额外说明用途及必要性，由总经理签字后方可报销。

五、附则

本规程适用于公司所有部门，财务科室有权根据实际情况调整报销标准，但需提前公示通知。所有报销操作需严格遵守本规程，确保资金使用合规高效。

**一、总则**

财务科室作为公司资金管理的重要部门，负责规范和监督各项报销流程。为确保报销工作的准确性、及时性和合规性，特制定本操作规程。报销流程需严格遵循公司财务制度，确保每一笔支出都有据可查、合理合规。本规程旨在提高报销效率，减少错误发生，并加强内部控制，保障公司财产安全。

**（一）适用范围**

本规程适用于公司所有部门员工因公产生的各项费用报销，包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、办公费、培训费、招待费等。

**（二）基本原则**

1.**真实合法原则：**报销费用必须真实发生，符合国家相关税收法规及公司财务制度，票据真实有效。

2.**合理必要原则：**报销费用应与工作直接相关，符合公司差旅及费用标准，避免浪费。

3.**审批规范原则：**报销流程需经过规定的审批环节，确保权责清晰。

4.**公开透明原则：**报销标准和流程公开透明，接受全体员工监督。

**（三）职责分工**

1.**报销人：**负责提交真实、完整的报销申请及原始凭证，并配合财务科室的审核工作。

2.**部门负责人：**负责本部门员工报销申请的初步审核，确保费用合理性与真实性。

3.**财务科室：**负责报销申请的复核、支付审核、凭证整理及归档工作。

4.**总经理：**负责重大支出或超出预算的报销申请的最终审批。

**二、报销申请与审核**

**（一）报销申请**

1.**报销单填写：**

*报销人需使用公司统一制作的《费用报销单》，字迹工整，信息填写完整、准确。

***主要内容：**

*报销人姓名、部门、职务

*报销日期

*费用性质（如差旅费、交通费、办公费等）

*费用明细：列出每项费用的具体内容、数量、单价、金额

*总金额

*支付方式（现金、银行转账）

*发票信息：发票号码、开票日期、金额、税号等

*审批意见及签字：部门负责人、财务科室、总经理（如需）

2.**原始凭证准备：**

***发票：**必须是正规发票，抬头为公司全称，内容与报销内容相符，发票金额与报销金额一致。

***收据：**如无发票，可提供加盖收款单位有效印章的收据。

***交通票据：**包括出租车票、公交车票、地铁票、高铁票、飞机票等，需注明日期、起讫地点、金额等信息。

***其他相关凭证：**如会议费通知、培训费通知、差旅费预支单等，根据具体情况提供。

3.**费用标准：**

*报销人需了解公司各项费用标准，如差旅住宿标准、交通补贴标准、招待费标准等，确保报销费用在标准范围内。

*超出标准