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工程项目财务管理制度范本(通用5篇)

第一篇

为加强工程项目财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障工程项目顺利进行，结合本公司实际情况，特制定本制度。

资金管理

1.资金预算

各工程项目部应在项目启动前，根据项目合同、施工计划等编制详细的资金预算，包括项目前期费用、材料采购费用、人工费用、设备租赁费用等各项支出。资金预算需经项目经理审核后，报公司财务部审批。在项目实施过程中，如因特殊情况需要调整资金预算，项目部应及时提出申请，说明调整原因和金额，经公司财务部重新审批后方可执行。

2.资金筹集

公司财务部根据各工程项目的资金预算，统筹安排资金筹集工作。对于大型工程项目，可通过银行贷款、项目融资等方式筹集资金；对于小型工程项目，优先使用公司自有资金。在筹集资金过程中，要严格控制融资成本，选择合适的融资渠道和融资方式。

3.资金使用

项目部应按照审批后的资金预算使用资金，严格执行资金支付审批制度。所有资金支付必须有合法有效的原始凭证，并经相关人员签字审批。对于大额资金支付，需提前报公司财务部审核，经公司领导批准后方可支付。严禁挪用、截留工程项目资金，确保资金专款专用。

成本管理

1.成本核算

公司财务部和项目部应建立健全成本核算体系，按照项目核算对象，对工程项目的直接成本和间接成本进行分类核算。直接成本包括材料成本、人工成本、机械使用费等；间接成本包括项目管理人员工资、办公费、差旅费等。成本核算应及时、准确、完整，为成本控制和成本分析提供依据。

2.成本控制

项目部应制定成本控制目标和措施，加强对材料采购、人工使用、设备租赁等环节的成本控制。在材料采购方面，要通过招标、询价等方式选择优质供应商，降低采购成本；在人工使用方面，要合理安排施工人员，提高劳动效率，减少人工浪费；在设备租赁方面，要根据施工需要合理租赁设备，提高设备利用率。公司财务部应定期对工程项目成本进行分析，及时发现成本管理中存在的问题，并提出改进措施。

3.成本分析

定期对工程项目成本进行分析，比较实际成本与预算成本的差异，找出成本变动的原因。成本分析应包括成本构成分析、成本趋势分析、成本效益分析等内容。通过成本分析，总结成本管理经验教训，为后续工程项目成本管理提供参考。

收入管理

1.收入确认

按照合同约定和会计准则的要求，合理确认工程项目收入。对于采用完工百分比法确认收入的工程项目，要准确计算完工进度，确保收入确认的准确性。在确认收入时，要及时开具发票，并做好发票管理工作。

2.工程款回收

项目部应加强工程款回收工作，按照合同约定及时向业主报送工程进度报表和工程款支付申请。对于业主拖欠工程款的情况，要及时与业主沟通协商，采取有效的催收措施。公司财务部应定期对工程款回收情况进行统计分析，及时掌握工程款回收动态。

财务风险管理

1.风险识别

对工程项目可能面临的财务风险进行识别，包括资金风险、成本风险、收入风险等。通过对项目合同、市场环境、施工进度等因素的分析，及时发现潜在的财务风险。

2.风险评估

对识别出的财务风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。采用定性和定量相结合的方法，对风险进行综合评估，为制定风险应对措施提供依据。

3.风险应对

根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于资金风险，要合理安排资金筹集和使用，确保资金链的稳定；对于成本风险，要加强成本控制和成本分析，降低成本超支的风险；对于收入风险，要加强工程款回收管理，降低坏账损失的风险。

财务监督与审计

1.内部监督

公司财务部应定期对工程项目财务收支情况进行检查，加强对项目部财务工作的指导和监督。检查内容包括资金使用情况、成本核算情况、收入确认情况等。对于发现的问题，要及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

2.外部审计

定期聘请外部审计机构对工程项目进行审计，审计内容包括财务报表审计、工程造价审计等。通过外部审计，发现工程项目财务管理中存在的问题，提高财务管理水平。

第二篇

财务人员管理

1.人员配备

各工程项目部应根据项目规模和财务管理需要，配备相应的财务人员。财务人员应具备会计从业资格证书，熟悉工程项目财务管理业务。

2.职责分工

明确财务人员的职责分工，包括会计核算、资金管理、成本控制、收入管理等方面。会计人员负责账务处理、财务报表编制等工作；资金管理人员负责资金筹集、资金支付等工作；成本管理人员负责成本核算、成本分析等工作；收入管理人员负责收入确认、工程款回收等工作。

3.培训与考核

定期组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的业务水平和综合素质。建立健全财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业道德等进行考核，考核结果与薪酬挂钩。

财务档案管理

1.档案收集

项目部财务人员应及时收集、整理工程项目的财务档案，包括会计凭证、会计